Një nga mënyrat më të zakonshme për të marrë materiale në një ndërmarrje është blerja e tyre me një tarifë nga një organizatë tjetër.
Pranimi i materialeve për kontabilitet bëhet me koston aktuale. Kostoja aktuale në këtë rast është kostoja e blerjes së tyre, e cila përfshin, sipas (klauzolës 6 të PBU 5/01 "Kontabiliteti i inventarëve") shumat e mëposhtme:
Të cilat i paguhen furnizuesit në përputhje me kontratën;
të cilat u paguhen organizatave për shërbime informacioni, këshillimi dhe ndërmjetësimi në lidhje me blerjen e materialeve;
detyrimet doganore dhe taksat e pakthyeshme të paguara në lidhje me blerjen e një njësie materialesh;
kostot e prokurimit dhe dërgimit të materialeve në vendin e përdorimit të tyre, duke përfshirë kostot e sigurimit;
kostot e sjelljes së materialeve në një gjendje në të cilën ato janë të përshtatshme për t'u përdorur për qëllimet e synuara. Këto kosto përfshijnë kostot e organizatës për përpunimin, klasifikimin, paketimin dhe përmirësimin e karakteristikave teknike të materialeve të marra, që nuk lidhen me prodhimin e produkteve, kryerjen e punës dhe ofrimin e shërbimeve;
kosto të tjera që lidhen drejtpërdrejt me materialet.
Kostoja aktuale e materialeve nuk përfshin shumën e TVSH-së nëse materialet përdoren në aktivitete që i nënshtrohen TVSH-së dhe nuk i nënshtrohen pikës 2 të Artit. 170 Kodi Tatimor i Federatës Ruse.
Duhet të theksohet se nëse çmimi ose sasia e mallrave të dërguara ndryshon, tatimpaguesi është i detyruar të lëshojë një faturë rregulluese.
Udhëzime hap pas hapi për përpunimin e marrjes së materialeve në kontabilitetin 1C 8.2:
Është e nevojshme të krijohet një dokument "Pranimi i mallrave dhe shërbimeve".
Për ta bërë këtë, shkoni te artikulli i menusë "Blerjet" - "Blerjet" - "Pranimi i mallrave dhe shërbimeve".
Në dokumentin e ri plotësojmë të gjitha të dhënat e nevojshme të titullit, numrin e faturës, datën nga e cila është lëshuar, Magazina ku janë marrë materialet, Kundërpala, marrëveshja e tij etj.
Më pas, vazhdojmë me plotësimin e pjesës tabelare të dokumentit, duke shtuar Nomenklaturën, duke futur sasinë, çmimin, normën e TVSH-së dhe llogarinë e kontabilitetit të artikujve. Llogaritë e kontabilitetit mund të mos jenë të dukshme në dokument, kjo varet nga cilësimet tuaja të konfigurimit (mund të lexoni se si ta ndryshoni këtë cilësim në artikull), në këtë rast llogaritë do të futen automatikisht.
Ne postojmë dokumentin tonë dhe shikojmë rezultatin në postime.
Studentët, studentët e diplomuar, shkencëtarët e rinj që përdorin bazën e njohurive në studimet dhe punën e tyre do t'ju jenë shumë mirënjohës.
Postuar ne http://www.allbest.ru//
Postuar ne http://www.allbest.ru//
Prezantimi
Efikasiteti i një ndërmarrje varet kryesisht nga përcaktimi i saktë i nevojës për materiale. Furnizimi optimal i materialeve çon në minimizimin e kostove, përmirësimin e rezultateve financiare dhe në ritmin dhe koherencën e punës së ndërmarrjes. Mbivlerësimi i rezervave materiale çon në ngrirjen dhe vdekjen e burimeve. Ndër të tjera, kjo është e kushtueshme për ndërmarrjen, pasi lindin kosto shtesë për ruajtje dhe magazinim, si dhe për pagesën e tatimit në pronë. Një nënvlerësim i stoqeve të materialeve mund të çojë në ndërprerje në prodhimin dhe shitjet e produkteve dhe në dështimin e ndërmarrjes për të përmbushur detyrimet e saj në kohën e duhur. Në të dyja rastet, pasoja është një gjendje e paqëndrueshme financiare, përdorimi joracional i burimeve, duke çuar në humbjen e përfitimeve.
Materialet përfaqësojnë një nga përbërësit e pasurisë së një subjekti ekonomik, të nevojshëm për zbatimin dhe zgjerimin normal të veprimtarisë së tij. Materialet i shërbejnë sferës së prodhimit dhe janë baza materiale e tij. Ato janë të nevojshme për të siguruar procesin e prodhimit dhe krijimit të vlerës.
Objektivat kryesore të kontabilitetit të materialeve janë: kontrolli mbi sigurinë e burimeve materiale, përputhja e stoqeve të magazinës me standardet; monitorimi i zbatimit të planeve të furnizimit me materiale; identifikimi i kostove aktuale që lidhen me prokurimin e materialeve; kontroll mbi pajtueshmërinë me standardet e konsumit të prodhimit; shpërndarja e saktë e kostos së materialeve të përdorura në prodhim midis objekteve të kostos; vlerësimi racional i materialeve.
Qëllimi i punimit është të përvijojë aspektet teorike dhe metodologjinë e materialeve të kontabilitetit financiar, si dhe të evidentojë metodat e kontabilitetit tatimor, marrëdhënien dhe ndryshimin e tij me kontabilitetin për çështjen në shqyrtim.
Për të arritur këtë qëllim, detyrat e mëposhtme duhet të zgjidhen:
Studimi i informacionit mbi temën e punës të marrë nga literatura arsimore, dokumentet rregullatore, botimet në revista periodike për çështjen në studim;
Grupimi dhe sistematizimi i informacionit;
Sintezë e plotë, gjithëpërfshirëse e informacionit.
Objekti i tezës është tiparet e mbajtjes së regjistrave të materialeve në programin e automatizimit të kontabilitetit 1C: Kontabiliteti 8.
Kjo punë kryhet në programin 1C: Kontabiliteti 8.1.1C: Kontabiliteti 8 është një program për mbajtjen e regjistrave të kontabilitetit dhe taksave për organizatat e çdo forme pronësie. 1C Kontabiliteti i Ndërmarrjeve 8 është universal (ju lejon të mbani shënime sipas skemës së zakonshme të taksave, sistemit të thjeshtuar të taksave, UTII, për persona juridikë dhe sipërmarrës individualë, dhe për disa menjëherë, në një bazë të dhënash) dhe relevante (logjika e funksionimit dhe raportimi formularët përditësohen menjëherë, në kohë për periudhën e raportimit) dhe në përputhje të plotë me ndryshimet në legjislacion). Shkathtësia e 1C: Kontabiliteti qëndron jo vetëm në mungesë të kufizimeve në llojin e organizatës, por në fushën e veprimtarisë, domethënë ndihmon në mbajtjen e shënimeve për lloje të ndryshme të aktiviteteve tregtare të ndërmarrjeve.
Programi 1C Accounting 8 vjen me një konfigurim standard. Ky produkt ju lejon të automatizoni pjesën më të madhe të kontabilitetit: transaksionet bankare dhe me para në dorë, kontabilitetin për materialet, aktivet fikse dhe aktivet jo-materiale, kontabilitetin e mallrave dhe shërbimeve, kontabilitetin për prodhimin, kontabilizimin e transaksioneve në monedhë, shlyerjet me klientët dhe furnitorët, shlyerjet me llogaridhënie personat, llogaritja e shlyerjeve mbi pagat me punonjësit, llogaritja e tatimit mbi të ardhurat personale dhe tatimi i unifikuar social, shlyerjet me buxhetin. Programi përfshin raporte standarde që ju lejojnë të merrni informacione operacionale mbi kontabilitetin. Këto raporte mund të ruhen në mënyrë elektronike dhe është e mundur të printohen këto raporte.
Kontabiliteti i mallrave, materialeve dhe produkteve të gatshme kryhet në përputhje me PBU 5/01 "Kontabiliteti i inventarëve" dhe udhëzimet për zbatimin e tij. Mbështeten metodat e mëposhtme për vlerësimin e inventarit pas asgjësimit:
Me kosto mesatare,
Me koston e blerjeve të para të inventarëve (metoda FIFO).
Për të mbështetur metodat e vlerësimit FIFO, materialet regjistrohen sipas grupit në llogaritë e inventarit. Metoda të ndryshme vlerësimi mund të aplikohen në mënyrë të pavarur për çdo organizatë. Në kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor të një organizate, metodat për vlerësimin e inventarëve janë të njëjta. Bazuar në rezultatet e kontabilitetit tatimor plotësohet automatikisht deklarata “tatimi mbi të ardhurat”. Rregullimet manuale janë të mundshme në çdo fazë të krijimit të deklaratave.
1C: Kontabiliteti 8 është një version i ri i një programi të njohur në të gjithë Rusinë për automatizimin e kontabilitetit dhe kontabilitetit tatimor në organizatat tregtare.
Programi ka thithur të gjitha më të mirat që është zbatuar në versionet e mëparshme, dhe atë që është e re, e cila u krijua duke marrë parasysh përvojën e punës së bashku me përdorues dhe partnerë të shumtë të kompanisë 1C.
Pjesa teorike
Koncepti dhe klasifikimi i MPZ
Inventari është pjesë e pasurisë së përdorur: në prodhimin e produkteve, kryerjen e punës, ofrimin e shërbimeve të destinuara për shitje dhe për nevojat e menaxhimit të organizatës.
Inventarët përdoren, si rregull, si objekte të punës në procesin e prodhimit. Ato konsumohen tërësisht në çdo cikël prodhimi dhe e transferojnë plotësisht vlerën e tyre në koston e produkteve të prodhuara, punën e kryer dhe shërbimet e ofruara.
Kontabiliteti i inventarëve në ndërmarrjet e Federatës Ruse kryhet në përputhje me Rregulloren e Kontabilitetit "Kontabiliteti i inventarit" PBU 5/01, miratuar me Urdhrin e Ministrisë së Financave të Federatës Ruse, datë 9 qershor 2001, nr. 44n.
Asetet e mëposhtme pranohen si inventarë:
Përdoret si lëndë e parë, lëndë etj. në prodhimin e produkteve të destinuara për shitje (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve);
I destinuar për shitje;
Përdoret për nevojat e menaxhimit të organizatës.
Produktet e gatshme janë pjesë e inventarëve të destinuar për shitje (rezultati përfundimtar i ciklit të prodhimit, asetet e përfunduara me përpunim (montim), karakteristikat teknike dhe cilësore të të cilave përputhen me kushtet e kontratës ose kërkesat e dokumenteve të tjera, në rastet e përcaktuara me ligj).
Mallrat janë pjesë e stoqeve të blera ose të marra nga persona të tjerë juridikë ose fizikë dhe të destinuara për shitje.
Njësia e kontabilitetit për inventarët zgjidhet nga organizata në mënyrë të pavarur në mënyrë të tillë që të sigurojë formimin e informacionit të plotë dhe të besueshëm për këto inventarë, si dhe kontrollin e duhur mbi disponueshmërinë dhe lëvizjen e tyre. Në varësi të natyrës së inventarit, renditjes së blerjes dhe përdorimit të tyre, një njësi inventarësh mund të jetë një numër artikulli, një grup, një grup homogjen, etj.
Pjesa kryesore e inventarëve përdoret si objekt pune në ciklin e prodhimit dhe e transferon plotësisht vlerën e tij në koston e produkteve të prodhimit.
Inventarë nuk nënkuptojnë asetet e përdorura në prodhimin e produkteve, kryerjen e punës ose ofrimin e shërbimeve, ose për nevojat e menaxhimit të organizatës për një periudhë që tejkalon 12 muaj ose ciklin normal të funksionimit, nëse i kalon 12 muaj; asetet e karakterizuara si punë në vazhdim.
Klasifikimi i inventarëve
Inventarët industrialë ndahen në disa grupe, të cilat bëjnë të mundur përcaktimin e vendit të këtyre inventarëve në procesin e prodhimit:
Lëndët e para dhe lëndët bazë;
Materiale mbështetëse;
produkte gjysëm të gatshme të blera;
Mbetje të kthyeshme;
Karburant;
Kontejnerët dhe materialet e paketimit;
Inventari dhe furnizimet shtëpiake.
Lëndët e para dhe lëndët bazë përbëjnë grupin më të rëndësishëm.
Lëndët e para janë produkti origjinal që nuk i është nënshtruar përpunimit parësor. Këtu përfshihen produktet nga industritë minerare ( xeheror, qymyr, gaz, etj.) dhe produkte bujqësore (qumësht, fara, panxhar sheqeri, etj.)
Materialet bazë janë produktet e prodhuara të marra nga përpunimi i lëndëve të para (metal, sheqer, etj.).
Materialet ndihmëse shërbejnë për të dhënë cilësi të caktuara në produktin e krijuar (bojra, llaqe, etj.), Ato mund të përdoren gjithashtu për të siguruar kushte normale për procesin e prodhimit (ndriçim, ngrohje), mirëmbajtjen e pajisjeve të prodhimit (lubrifikantë dhe materiale pastrimi), etj. Në industri të ndryshme, në varësi të rolit të kryer dhe konsumit, të njëjtat materiale konsiderohen si kryesore ose ndihmëse. Duhet të kihet parasysh se ndarja e materialeve në bazë dhe ndihmëse është e kushtëzuar dhe shpesh varet vetëm nga sasia e materialit të përdorur në prodhimin e llojeve të ndryshme të produkteve.
Gjysmëfabrikat e blera ose gjysëmfabrikat e prodhuara vetë janë materiale që kanë kaluar disa faza të përpunimit, por nuk janë bërë ende produkte të gatshme. Pjesa e tyre në përbërjen e rezervave industriale përcaktohet nga niveli i specializimit dhe bashkëpunimit të prodhimit.
Mbetjet e kthyeshme janë materialet e mbetura pas përdorimit që kanë humbur, tërësisht ose pjesërisht, cilësitë e tyre origjinale të konsumit (skrap metali, copëza pëlhure).
Nga grupi i materialeve ndihmëse dallohen veçmas karburantet, kontejnerët dhe materialet e ambalazhimit dhe pjesët e këmbimit për nga natyra e përdorimit të tyre.
Karburanti si një lloj rezervash industriale përdoret për qëllime teknologjike si energji motivuese ose për nevoja ekonomike. Në këtë rast, lloji i karburantit nuk ka rëndësi.
Kontejnerët dhe materialet e paketimit janë artikuj që përdoren për paketimin, transportin dhe ruajtjen e materialeve të ndryshme. Ato nuk kanë të bëjnë me procesin e prodhimit të produkteve, por, duke kontribuar në sigurinë e materialeve gjatë ruajtjes dhe transportit, ato ofrojnë karakteristika më cilësore të lëndëve të para dhe materialeve gjatë përdorimit të tyre, si dhe produkteve të gatshme kur ato shiten.
Pjesët e këmbimit janë të destinuara për riparimin dhe zëvendësimin e komponentëve të konsumuar dhe pjesëve të pjesës aktive të aseteve fikse - makinerive dhe pajisjeve.
Inventari, veglat, pajisjet shtëpiake, si dhe pjesët e këmbimit, konsiderohen më tepër jo si objekte, por si mjete pune. Kjo përcakton veçoritë e jo vetëm organizimit të kontabilitetit të tyre në procesin e prokurimit dhe vendosjes në bilanc, por edhe shlyerjen e kostos origjinale. Ato përdoren si mjete pune jo më shumë se 12 muaj ose cikli normal i funksionimit nëse i kalon 12 muajt (pajisje, vegla, etj.).
Gjithashtu, materialet klasifikohen sipas vetive teknike dhe ndahen në grupe: metale me ngjyra dhe me ngjyra, produkte të petëzuara, tuba etj. Këto klasifikime të inventareve industriale përdoren për të ndërtuar kontabilitet sintetik dhe analitik, si dhe për të hartuar një raport statistikor. mbi bilancet, arkëtimet dhe konsumin e lëndëve të para dhe materialeve në aktivitetet prodhuese dhe operacionale.
Ky klasifikim i inventarëve industrialë bazohet në nomenklaturën e tyre - një listë sistematike e aseteve materiale të zhvilluara nga ndërmarrja bazuar në karakteristikat e industrisë dhe praktikën e vendosur të kontabilitetit për to. Ai siguron grupe brenda të cilave emrat individualë të materialeve tregohen sipas markës, madhësisë, klasës, nën një kod të caktuar (shifr) dhe në njësinë përkatëse të matjes.
Për të llogaritur inventarët, përdoren llogaritë sintetike të mëposhtme:
10 "Materiale";
11 “Kafshët në kultivim dhe majmëri”;
15 “Prokurimi dhe blerja e pasurive materiale”;
16 “Devijim në koston e aktiveve materiale”;
41 "Produkte";
43 “Produkte të gatshme”;
Llogaritë jashtë bilancit:
002 “Aktivet e inventarit të pranuara për ruajtje”;
003 “Materialet e pranuara për përpunim”;
004 "Mallrat e pranuara për komision."
Nënllogaritë e mëposhtme mund të hapen për llogarinë 10 "Materiale":
1 “Lëndët e para”;
2 “Produkte gjysëm të gatshme dhe përbërës, struktura dhe pjesë të blera”;
3 "Karburanti";
4 “Kontenierë dhe materiale ambalazhimi”;
5 "Pjesë këmbimi";
6 “Materialet e tjera”;
7 “Materialet e transferuara për përpunim te palët e treta”;
8 “Materialet e ndërtimit”;
9 “Inventari dhe furnizimet shtëpiake”;
10 “Pajisje speciale dhe veshje speciale në magazinë”;
11 "Pajisje speciale dhe veshje speciale në funksion".
Kodi i caktuar për një emër specifik të materialeve është numri i nomenklaturës së tij. Ai caktohet kur një material i caktuar pranohet për kontabilitet dhe përbëhet nga shtatë ose tetë shifra: dy të parat janë një llogari sintetike, e treta është një nënllogari, një ose dy të tjerat janë një grup materialesh. Dy ose tre numrat e mbetur zbulojnë karakteristika shtesë të këtij lloji të materialit. Numrat e artikujve tregohen në të gjitha dokumentet parësore për marrjen dhe konsumin e materialeve. Kodimi krijon bazën për automatizimin e kontabilitetit të materialeve. Informacioni i përfshirë në nomenklaturat - etiketat e çmimeve konsiderohet konstante me kusht. Regjistrohet në media kompjuterike dhe përdoret në mënyrë të përsëritur për të marrë të dhënat e kërkuara dalëse.
Këto klasifikime të inventarëve industrialë përdoren për ndërtimin e kontabilitetit sintetik dhe analitik, si dhe për të përpiluar vëzhgimin (raportin) statistikor shtetëror mbi bilancet, pranimet dhe konsumin e lëndëve të para dhe materialeve në aktivitetet prodhuese dhe operacionale.
Detyrat kryesore të kontabilitetit të inventarit
Kontabiliteti për materialet rregullohet nga Rregulloret e Kontabilitetit "Kontabiliteti i Inventarëve" PBU 5/01, miratuar me Urdhrin e Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 06/09/2001 N 44n, e regjistruar në Ministrinë e Drejtësisë së Rusisë më 19/07/19 /2001 N 2806.
Procedura për organizimin e kontabilitetit të inventarëve bazuar në PBU 5/01 përcaktohet në udhëzimet për kontabilizimin e materialeve të miratuara me Urdhrin e Ministrisë së Financave të Federatës Ruse të 28 dhjetorit 2001 N 119n, fragmente nga të cilat janë dhënë në këtë seksion. .
Qëllimi i kontabilitetit të materialeve është pasqyrimi në kohë dhe i plotë në llogaritë e kontabilitetit të informacionit mbi disponueshmërinë dhe lëvizjen e materialeve në magazinat e organizatës.
Pranohen për kontabilitet si materiale aktivet e përdorura si lëndë të para, gjysëm të gatshme, përbërës, lëndë djegëse etj. në prodhimin e produkteve (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve) ose për nevojat e menaxhimit të ndërmarrjes.
Objektivat kryesore të kontabilitetit të materialeve janë:
* formimi i kostos aktuale të materialeve (vlerësimi i materialeve);
* dokumentimin e saktë dhe në kohë të operacioneve për marrjen e materialeve, lëvizjen dhe lëshimin e materialeve për prodhim dhe qëllime të tjera;
* kontroll mbi sigurinë e materialeve në vendet e ruajtjes së tyre dhe në të gjitha fazat e lëvizjes. Kontabilizimi për mungesat dhe dëmtimet e materialeve të identifikuara si rezultat i pranimit;
* kontroll mbi pajtueshmërinë me standardet e rezervave të materialeve të vendosura nga organizata, duke siguruar prodhimin e pandërprerë të produkteve, kryerjen e punës dhe ofrimin e shërbimeve;
* identifikimi në kohë i materialeve të panevojshme dhe të tepërta me qëllim shitjen e mundshme të tyre ose identifikimin e mundësive të tjera për përfshirjen e këtyre materialeve në qarkullim;
* kryerja e një analize të efektivitetit të përdorimit të materialeve.
Kërkesa kryesore për kontabilitetin e materialeve është efikasiteti (koha) e kontabilitetit, e cila ju lejon të kontrolloni përputhjen e të dhënave të kontabilitetit të magazinës dhe kontabilitetin operacional të lëvizjes së materialeve me të dhënat e kontabilitetit.
Reflektimi i operacioneve në lëvizjen e lëndëve të para, materialeve, karburantit, pjesëve të këmbimit etj. vlerat kryhen në llogarinë 10 "Materiale" të planit kontabël.
Të gjitha operacionet e marrjes, lëvizjes dhe konsumit të materialeve duhet të dokumentohen duke përdorur format e miratuara të dokumenteve parësore. Dokumentet primare duhet të përgatiten siç duhet, me të gjitha detajet e nevojshme të plotësuara dhe të kenë nënshkrimet përkatëse. Bazuar në dokumentet parësore të ekzekutuara saktë, krijohen regjistrime kontabël që pasqyrojnë marrjen e materialeve, si dhe kostot e transportit dhe prokurimit që lindin kur materialet merren. Në mënyrë të ngjashme, regjistrimet kontabël pasqyrojnë konsumin ose asgjësimin e materialeve.
Për të siguruar kontrollin e duhur mbi sigurinë e materialeve në organizatë, është e nevojshme të sigurohet:
* disponueshmëria e depove dhe depove të pajisura ose zonave të përshtatura posaçërisht për materialet e magazinimit të hapur;
* vendosja e materialeve në seksionet e depove, dhe brenda tyre - në grupe dhe lloje dhe madhësi të veçanta (në pirgje, rafte, në rafte, etj.) në mënyrë të tillë që të sigurohet mundësia e pranimit të shpejtë, lëshimit dhe kontrollit të disponueshmërisë e materialeve;
* pajisja e zonave të depozitimit të materialeve me instrumente matëse dhe kontejnerë matëse;
* organizimi, aty ku është e nevojshme dhe e përshtatshme, e zonave për prerje të centralizuar të materialeve;
* vendosja e një procedure për racionimin e konsumit të materialeve (zhvillimi dhe miratimi i standardeve, pajtueshmëria me standardet gjatë lëshimit të materialeve në divizionet e organizatës);
* përcaktimi i rrethit të personave përgjegjës për pranimin dhe lëshimin e materialeve (menaxherët e magazinës, magazinierët, dërguesit, etj.), për ekzekutimin korrekt dhe në kohë të dokumenteve parësore, si dhe për sigurinë e stoqeve që u janë besuar;
* përcaktimi i listës së zyrtarëve që kanë të drejtë të nënshkruajnë dokumente për marrjen dhe lëshimin e materialeve nga magazinat, si dhe të lëshojnë leje (kalime) për heqjen e materialeve nga magazinat dhe vendet e tjera të ruajtjes së organizatës;
* inventarizimi periodik i artikujve të inventarit në zonat e magazinimit.
Procedura për organizimin e kontabilitetit të materialeve në vendet e ruajtjes është shpalosur më në detaje në udhëzimet.
Procedura e mbajtjes së regjistrave kontabël të mjeteve, pajisjeve dhe veshjeve speciale përcaktohet në udhëzimin e Ministrisë së Financave, miratuar me urdhër nr.135n, datë 26.12.2002.
Dokumentet e kontabilitetit parësor për inventarët
Dokumentet primare për marrjen e inventarëve janë baza për organizimin e kontabilitetit të materialit. Bazohet në dokumentet parësore që kryhet kontrolli paraprak, aktual dhe pasues mbi lëvizjen, sigurinë dhe përdorimin e inventarëve.
Dokumentet parësore për lëvizjen e materialeve duhet të hartohen me kujdes dhe duhet të përmbajnë të gjitha nënshkrimet e personave që kanë kryer një operacion të caktuar dhe kodet e objekteve përkatëse të kontabilitetit. Kryekontabilisti dhe drejtuesit e departamenteve përkatëse duhet të monitorojnë respektimin e rregullave për regjistrimin e lëvizjes së burimeve materiale.
Kontrolli mbi zbatimin e planit logjistik sipas kontratave dhe marrja në kohë e materialeve i besohet shërbimit të furnizimit. Për këtë qëllim, ajo mban të dhëna operative të zbatimit të kontratave të furnizimit, në të cilat shënohet përmbushja e kushteve të kontratës së furnizimit për gamën e materialeve, sasinë e tyre, çmimin, datat e dërgesës etj. Kontrolli mbi organizimin e kësaj kontabiliteti kryhet nga departamenti i kontabilitetit.
Kontabiliteti i materialeve në ndërmarrje kryhet paralelisht: në kontabilitet në terma totale dhe në magazina në terma sasiorë. Në fund të periudhës raportuese, të dyja llogaritë janë rakorduar.
Format standarde ndërsektoriale të dokumentacionit parësor të kontabilitetit përmbajnë format e mëposhtme:
* Formularët Nr. M-2 dhe M-2a “Prokura” përdoren për të përcaktuar të drejtën e një personi për të vepruar si përfaqësues i një organizate kur merr asete materiale të lëshuara nga furnizuesi sipas një urdhri pune, faturë, kontratë, urdhër, marrëveshje. Formulari M-2a përdoret nga organizatat, marrja e të cilave me prokurë të pasurive materiale është e përhapur.
* Formulari Nr. M-4 “Urdhër Marrja” përdoret për të regjistruar materialet e marra nga furnitorët ose nga përpunimi. Urdhri i marrjes në një kopje hartohet nga personi përgjegjës financiar në ditën e mbërritjes së sendeve me vlerë në magazinë.
Në marrëveshje me urdhrin e marrjes, pranimi dhe postimi i materialeve mund të zyrtarizohet duke vendosur një vulë në dokumentin e furnitorit (faturë, faturë, etj.), vula e së cilës përmban të njëjtat detaje si në urdhrin e marrjes. Një vulë e tillë është e barabartë me urdhrin e faturës. Procedura për hartimin e dokumenteve për pranimin dhe postimin e materialeve duhet të përfshihet në politikat e kontabilitetit të organizatës.
* Formulari Nr. M-7 “Certifikata e Pranimit të Materialeve” përdoret për të hartuar pranimin e aktiveve materiale që kanë një mospërputhje sasiore dhe cilësore, si dhe një mospërputhje në asortiment me të dhënat e dokumenteve shoqëruese të furnitorit; Përpilohet gjithashtu kur pranohen materialet e marra pa dokumente.
* Formulari Nr. M-8 "Karta e kufirit" përdoret në prani të kufizimeve në furnizimin e materialeve për të hartuar furnizimin e materialeve të konsumuara në mënyrë sistematike në prodhimin e produkteve, si dhe për monitorimin e vazhdueshëm të pajtueshmërisë me kufijtë e vendosur. mbi furnizimin me materiale për nevojat e prodhimit.
* Formulari nr. M-11 “Kërkesë-faturë” përdoret për të regjistruar lëvizjen e aseteve materiale brenda organizatës ndërmjet divizioneve strukturore ose personave përgjegjës financiarisht.
* Formulari nr. M-15 "Fatura për lëshimin e materialeve palëve të treta" përdoret për të llogaritur furnizimin e aseteve materiale në fermat e organizatës së vet të vendosur jashtë lokalitetit të saj, ose organizatave të palëve të treta, në bazë të të kontratave dhe dokumenteve të tjera.
* Formulari Nr. M-17 “Karta e Kontabilitetit të Materialit” përdoret për regjistrimin e lëvizjes së materialeve në magazinë për çdo klasë, lloj dhe madhësi; plotësohet për çdo artikull numër materiali dhe mbahet nga personi përgjegjës financiar (magazinieri, menaxheri i magazinës).
* Formulari nr. M-35 "Akti për kapitalizimin e pasurive materiale të fituara gjatë çmontimit dhe çmontimit nga ndërtesat dhe strukturat" përdoret për të hartuar kapitalizimin e aseteve materiale të fituara gjatë çmontimit dhe çmontimit nga ndërtesat dhe strukturat e përshtatshme për t'u përdorur në prodhimin e puna.
Përveç dokumenteve të listuara, për regjistrimin e pasurive materiale përdoren këto:
Lista e inventarit të artikujve të inventarit (formulari Nr. INV-3);
Fletë krahasimi e rezultateve të inventarit të artikujve të inventarit (formulari nr. INV-19);
Dokumentet shoqëruese (specifikime, certifikata, certifikata të cilësisë së lartë);
Akti për blerjen e materialeve në treg;
Akti i konvertimit të njësive matëse të materialeve;
Vërtetim konkluzioni për situata emergjente;
Akti për fshirjen e materialeve.
Në llogaritjet për blerjen e aktiveve materiale nga një organizatë, përdoren sa vijon:
Fletëdërgesa (formulari nr. 1-T);
Fatura;
Dokumentet e shlyerjes dhe pagesave bankare;
Urdhër në arkë hyrëse dhe dalëse etj.
Metodologjia e kontabilitetit të inventarëve
Vlerësimi i inventarëve dhe kontabiliteti për blerjen e tyre
stoku i materialit kontabël
Në përputhje me PBU 5/01, inventarët pranohen për kontabilitet me koston aktuale. Në të njëjtën kohë, përcaktimi i kostos aktuale varet nga rendi në të cilin inventarët pranohen nga organizata.
1. Kostoja aktuale e inventarëve të blerë me një tarifë është shuma e kostove aktuale të organizatës për blerjen, me përjashtim të tatimit mbi vlerën e shtuar (TVSH) dhe taksave të tjera të rimbursueshme (me përjashtim të rasteve të parashikuara nga legjislacioni i Federatës Ruse ).
Kostot aktuale të blerjes së inventarit mund të jenë:
Shumat e paguara në përputhje me marrëveshjen ndaj furnitorit (shitësit);
Shumat e paguara nga organizatat për shërbimet e informacionit dhe konsulencës në lidhje me blerjen e inventarëve;
Detyrimet doganore dhe pagesat tjera;
Taksat e pakthyeshme të paguara në lidhje me blerjen e një njësie të inventarit;
Tarifat që i paguhen organizatës ndërmjetëse;
Interesi i kredive bankare të përdorura për blerjen e inventarëve deri në vendosjen e tyre në ruajtje;
Diferencat e shumës që lindin para pranimit të inventarëve për kontabilitet, kur pagesa bëhet në rubla në një shumë të barabartë me shumën në valutë të huaj (njësi monetare konvencionale). Për më tepër, një diferencë totale pozitive zvogëlon koston aktuale të inventarëve dhe një negative e rrit atë;
Kostot për prokurimin dhe dërgimin e inventarëve në vendin e përdorimit të tyre, duke përfshirë kostot e sigurimit.
Këto kosto përfshijnë gjithashtu kostot e prokurimit dhe dorëzimit të inventarit, kostot e mirëmbajtjes së aparatit të prokurimit dhe magazinës së organizatës, kostot e shërbimeve të transportit për dërgimin e inventarit në vendin e përdorimit të tyre, nëse ato nuk përfshihen në çmimin për inventarët e përcaktuar nga kontrata, kostot e pagesës së interesit për kreditë e furnitorëve, etj. shpenzimet.
Shpenzimet e përgjithshme dhe shpenzimet e tjera të ngjashme nuk përfshihen në kostot aktuale të blerjes së inventarëve, përveç rasteve kur ato lidhen drejtpërdrejt me blerjen e inventarëve.
Kostot e sjelljes së inventarit në një gjendje në të cilën ato janë të përshtatshme për t'u përdorur për qëllimet e synuara përfshijnë shpenzimet e organizatës për rafinimin dhe përmirësimin e karakteristikave teknike të inventarit të marrë, që nuk lidhen me prodhimin e produkteve, kryerjen e punës dhe ofrimin e shërbimeve. .
2. Kostoja aktuale e inventarëve kur prodhohet nga organizata përcaktohet në bazë të kostove që lidhen me prodhimin e këtyre inventarëve.
Llogaritja dhe formimi i kostove për prodhimin e inventarëve kryhen nga organizata në mënyrën e përcaktuar për përcaktimin e kostos së llojeve përkatëse të produkteve.
3. Kostoja aktuale e inventarëve të kontribuar si kontribut në kapitalin e autorizuar (aksionar) të organizatës përcaktohet nga vlera e tyre monetare e rënë dakord nga themeluesit (pjesëmarrësit) e organizatës, përveç nëse parashikohet ndryshe nga legjislacioni i Federatës Ruse.
4. Kostoja aktuale e inventarëve të marrë nga organizata pa pagesë përcaktohet në bazë të vlerës së tyre aktuale të tregut në datën e kapitalizimit.
5. Kostoja aktuale e mallrave të blera në këmbim të pronave të tjera (përveç parave të gatshme) përcaktohet në bazë të vlerës së tregut të mallrave të transferuara ose që do të transferohen nga organizata. Kostoja e këtyre mallrave përcaktohet në bazë të çmimit me të cilin, në rrethana të krahasueshme, organizata zakonisht përcakton koston e mallrave të ngjashëm.
Vlerësimi i inventarëve, kostoja e të cilave pas blerjes përcaktohet në monedhë të huaj, bëhet në rubla duke konvertuar valutën e huaj me kursin e Bankës Qendrore të Federatës Ruse në fuqi në datën kur organizata pranoi inventarët për kontabilitet sipas kontratës.
Rregulloret kryesore që përcaktojnë procedurën e kontabilitetit për inventarët janë PBU 5/01 “Kontabiliteti i inventarëve” datë 06/09/2001. dhe udhëzime metodologjike për kontabilitetin e inventarëve, të miratuar me Urdhrin e Ministrisë së Financave të Federatës Ruse më 28 dhjetor 2001. nr 119n.
Në varësi të politikës së kontabilitetit të miratuar nga organizata, marrja e materialeve mund të pasqyrohet në dy metoda:
Me koston aktuale duke përdorur llogarinë 10;
Përdorimi i çmimeve të kontabilitetit duke përdorur llogaritë 15 dhe 16.
Mënyra e përdorimit të llogarisë 10 "Materiale" në korrespondencë me llogaritë përkatëse. Sipas kësaj metode, marrja e materialeve në magazinë pasqyrohet nga transaksionet e mëposhtme:
Tabela 1. Reflektimi i marrjes së materialeve duke përdorur llogarinë 10
|
Transaksion biznesi |
|||
|
Materialet e blera nga furnizuesi |
|||
|
Materialet e blera nga persona përgjegjës |
|||
|
Kostot për prodhimin e materialeve janë pasqyruar |
|||
|
Materialet e prodhuara nga punonjësit e organizatës u kapitalizuan |
|||
|
Kostot e transportit për dërgimin e materialeve |
|||
|
Materialet u kontribuuan nga themeluesit si kontribut në kapitalin e autorizuar |
|||
|
Materialet e marra nga likuidimi i aktiveve fikse u kapitalizuan |
|||
|
Materialet e marra në magazinë pa pagesë u kapitalizuan |
Kontabiliteti për fshirjen e inventarëve në prodhim
Situatat shpesh lindin në organizata kur të njëjtat materiale blihen me çmime të ndryshme nga furnizues të ndryshëm; shuma e shpenzimeve të përfshira në koston e inventarit mund të ndryshojë gjithashtu. Kjo çon në faktin se kostoja aktuale e grupeve të ndryshme të të njëjtave materiale mund të jetë e ndryshme. Shpesh, kur hiqni materialet për prodhim, është e pamundur të përcaktohet saktësisht se nga cila grup janë këto materiale, veçanërisht me një gamë të madhe materialesh. Prandaj, organizata duhet të zgjedhë dhe të konsolidojë në politikën e saj kontabël një metodë për shlyerjen e inventarëve në prodhim.
Klauzola 16 e PBU 5/01 dhe pika 73 e Udhëzimeve Metodologjike për Kontabilitetin e Inventarëve përcakton metodat e mëposhtme për vlerësimin e inventarëve kur lëshohen në prodhim dhe asgjësime të tjera:
· me koston e çdo njësie;
· me kosto mesatare;
· duke përdorur metodën FIFO (me koston e materialeve të para të blera);
Kur merren parasysh metodat e përcaktuara ligjërisht për vlerësimin e materialeve të fshira, duhet të kihet parasysh se, në përputhje me paragrafin 78 të Udhëzimeve Metodologjike për Kontabilitetin e Materialeve të Inventarit, përdorimi i metodave për vlerësimet mesatare të kostos aktuale të materialeve (me kosto mesatare, sipas metodës FIFO) të lëshuara në prodhim ose të fshira për qëllime të tjera qëllimet mund të arrihen në mënyrat e mëposhtme:
Bazuar në koston mesatare mujore aktuale (vlerësimi i ponderuar), i cili përfshin sasinë dhe koston e materialeve në fillim të muajit dhe të gjitha arkëtimet për muajin (periudha raportuese);
Duke përcaktuar koston reale të materialit në momentin e lëshimit të tij (rolling prevent), ndërsa llogaritja e vlerësimit mesatar përfshin sasinë dhe koston e materialeve në fillim të muajit dhe të gjitha pranimet deri në momentin e lëshimit.
Përdorimi i një vlerësimi të vazhdueshëm duhet të justifikohet ekonomikisht dhe të mbështetet nga teknologjia e duhur kompjuterike.
Opsioni për llogaritjen e vlerësimeve mesatare të kostos aktuale të materialeve duhet të shpaloset në politikat kontabël të organizatës.
Së bashku me metodën e vlerësimit të kostos mesatare të ponderuar, në të cilën llogaritet kostoja mesatare e të gjitha materialeve të një lloji të caktuar të marrë në një muaj të caktuar, duke marrë parasysh bilancin në hyrje, mund të zbatohet një vlerësim i kostos mesatare lëvizëse, kur kostoja mesatare është rillogaritet për çdo moment furnizimi. Në këtë rast, llogaritja duhet të përfshijë bilancin hyrës, dhe vetëm ato tufa që mbërritën përpara lëshimit përkatës të materialeve. Nëse, kur përdorni metodën FIFO, kostoja e materialeve të lëshuara u llogarit vetëm në fund të muajit, atëherë kur përdorni metodën FIFO në mënyrë të përsëritur, kostoja e materialeve të lëshuara mund të llogaritet pa pritur fundin e muajit. . Në fund të fundit, kjo metodë supozon se materialet janë lëshuar nga grupet më të hershme që kanë mbërritur tashmë në kohën e lëshimit të materialeve.
Zbatimi i njërës prej metodave të specifikuara për një grup (lloj) inventarësh bazohet në supozimin e konsistencës në zbatimin e politikave kontabël.
Sipas paragrafit 6 të Rregullores së Kontabilitetit “Politika e Kontabilitetit të Organizatës” PBU 1/98, supozimi i konsistencës në zbatimin e politikave kontabël do të thotë që politikat kontabël të miratuara nga organizata zbatohen në mënyrë të qëndrueshme nga një vit raportues në tjetrin.
Duhet të theksohet se për qëllime të kontabilitetit, një organizatë mund të përdorë metoda të ndryshme fshirjeje për grupe të ndryshme të inventarit.
Klauzola 21 e PBU 5/01 përcakton se për çdo grup (lloj) inventarësh gjatë vitit raportues, përdoret një metodë vlerësimi.
Shlyerja e materialeve me kosto mesatare
Në përputhje me paragrafin 18 të PBU 5/01, metoda e shlyerjes së inventarëve me kosto mesatare është si më poshtë. Për çdo lloj materiali, kostoja mesatare për njësi përcaktohet si koeficient i pjesëtimit të kostos totale të këtyre materialeve (shuma e kostos së materialeve në fillim të muajit dhe atyre të marra gjatë muajit) me sasinë e këtyre materialeve. (shuma e bilancit në fillim të muajit dhe atyre të marra gjatë muajit).
Kostoja e materialeve të fshira për prodhim përcaktohet duke shumëzuar sasinë e tyre me koston mesatare. Kostoja e bilancit në fund të muajit përcaktohet duke shumëzuar sasinë e materialit në bilanc me koston mesatare. Kështu, kostoja mesatare për njësi e materialeve mund të ndryshojë nga muaji në muaj. Bilanci i llogarive të inventarit pasqyrohet me kosto mesatare.
Asgjesimi i materialeve pasqyrohet në kontabilitet si më poshtë:
Tabela 2: Reflektimi i asgjësimit të materialeve në prodhim
Kontabiliteti për shitjet e jashtme të inventarëve
Dokumentet kryesore që konfirmojnë shitjen e materialeve dhe shërbejnë si bazë për reflektim në kontabilitet janë:
Faturë për lëshimin e materialeve palës së tretë (Formulari Nr. M-15) me kontratë shitblerjeje bashkangjitur;
Faturë për materialet e shitura;
Dokumente (fatura dhe fatura) që konfirmojnë shpenzimet që lidhen me shitjen e materialeve;
Dokumentet e pagesës dhe shlyerjes që konfirmojnë pagesën e shpenzimeve të mësipërme. Gjatë transportit të materialeve në rrugë, lëshohet një fletëdërgesë.
Kur një organizatë u shet materiale personave juridikë dhe individëve, çmimi i shitjes së tyre përcaktohet me marrëveshje të palëve (shitës dhe blerës).
Materialet, si rregull, duhet të shiten me çmimet e tregut, të cilat përfshijnë shumën e tatimit mbi vlerën e shtuar.
Kur shet materiale, organizata regjistron shumat e mëposhtme të pagueshme nga blerësi si debi i llogarisë së shlyerjes në korrespondencë me kredinë e llogarisë së shitjeve:
Kostoja e materialeve të dërguara me çmime të negociuara;
Taksë mbi vlerën e shtuar.
Kur shiten materiale, kostoja e tyre fshihet nga llogaria 10 "Materiale" në debitimin e llogarisë 91 "Të ardhura dhe shpenzime të tjera" (nënllogaria 91-2 "Shpenzime të tjera").
E njëjta llogari tregon edhe rezultatin financiar nga shitja e materialeve. Çdo muaj ky rezultat financiar fshihet nga llogaria 91 “Të ardhura dhe shpenzime të tjera” (nënllogaria 91-9 “Bilanci i të ardhurave dhe shpenzimeve të tjera”) në kredinë e llogarisë 99 “Fitime dhe humbje”.
Transaksionet për shitjen e materialeve palëve të treta mund të pasqyrohen në kontabilitet me shënimet e mëposhtme:
Tabela 3: Reflektimi i shitjeve të jashtme të materialeve
Për qëllime kontabël, të ardhurat nga shitja e materialeve klasifikohen si të ardhura të tjera.
Ky rregull vlen në rastet kur shitja e materialeve nuk është një aktivitet normal për organizatën, d.m.th. nuk është sistematike.
Shpenzimet që lidhen me shitjen e materialeve klasifikohen si shpenzime të tjera.
Aspektet tatimore. Çmimi i tregut të materialeve të shitura duhet të përfshijë shumën e TVSH-së, pasi shitja e materialeve i nënshtrohet tatimit mbi vlerën e shtuar.
Shuma e taksës tregohet në faturën e lëshuar nga organizata dhe regjistrohet në librin e shitjeve. -
Në përgjithësi, baza tatimore për shitjen e materialeve përcaktohet si vlera e tregut të këtyre materialeve pa përfshirë shumën e TVSH-së.
Nëse materialet e shitura më parë janë marrë në konsideratë me koston e tyre fillestare, duke marrë parasysh TVSH-në e paguar, atëherë baza tatimore përcaktohet si diferencë midis çmimit të tregut të materialeve të shitura, përfshirë TVSH-në, dhe kostos së materialeve të shitura.
Shuma e TVSH-së që paguhet në buxhet për të ardhurat nga shitja e materialeve pasqyrohet në kredinë e llogarisë 68 “Llogaritjet për taksat dhe tarifat” (nënllogaria 68-1 “Llogaritjet për tatimin mbi vlerën e shtuar”) dhe debitin e llogarisë 91 “ Të ardhura dhe shpenzime të tjera”.
Për qëllime të kontabilitetit tatimor, merren parasysh shpenzimet që lidhen me shitjen e materialeve, d.m.th. mund të zvogëlojë bazën tatimore gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat. Me fjalë të tjera, organizata ka të drejtë të zvogëlojë të ardhurat nga shitja e një prone të tillë me shumën e shpenzimeve që lidhen drejtpërdrejt me shitjen e saj.
Në lidhje me materialet, këto kosto përfshijnë çmimin e blerjes (krijimit) të tyre dhe kostot që lidhen me shitjen e tyre.
Nëse çmimi i blerjes (krijimit) të materialeve, duke marrë parasysh kostot që lidhen me shitjen e tyre, tejkalon të ardhurat nga shitja e materialeve, atëherë diferenca midis këtyre vlerave njihet si humbje e organizatës, e marrë parasysh. për qëllime tatimore.
Kontabiliteti për veshjet e punës
Marrja e veshjeve speciale në kontabilitet pasqyrohet në të njëjtën mënyrë si marrja e inventarëve të tjerë.
Në të gjitha rastet, veshja e punës pranohet për kontabilitet me koston aktuale, e cila përcaktohet si shuma e kostove aktuale për blerjen ose prodhimin e saj në mënyrën e përcaktuar nga Udhëzimet Metodologjike për Kontabilitetin e Inventarëve (miratuar me Urdhrin e Ministrisë së Financave të Rusisë datë 28 dhjetor 2001 N 119n).
Sipas pikës 13 të Udhëzimeve Metodologjike Nr. 135n, veshjet speciale llogariten në llogarinë 10 "Materiale", nënllogari 10 "Pajisje speciale dhe veshje speciale në magazinë":
Debiti 10, nënllogaria 10 “Pajisje speciale dhe veshje speciale në magazinë” Kredi 60 “Zgjidhjet me furnitorët dhe kontraktorët”, 71 “Zgjidhjet me personat përgjegjës”, 76 “Shlyerjet me debitorë dhe kreditorë të ndryshëm” – marrja e veshjeve speciale.
Në momentin e pranimit të veshjeve të punës në magazinë, lëshohet një urdhër faturë në Formularin N M-4.
Udhëzimet metodologjike N 135n gjithashtu lejojnë mundësinë e përdorimit të formave të dokumenteve të kontabilitetit parësor për lëvizjen e veshjeve të punës, të zhvilluara nga organizata në mënyrë të pavarur. Sidoqoftë, këto formularë duhet të përmbajnë detajet e detyrueshme të renditura në Art. 9 i Ligjit Federal të 21 Nëntorit 1996 N 129-FZ "Për Kontabilitetin".
Le të kujtojmë se dokumentet e kontabilitetit parësor pranohen për kontabilitet nëse ato përpilohen në formën e disponueshme në albumet e formave të unifikuara të dokumentacionit të kontabilitetit parësor. Dokumentet, forma e të cilave nuk parashikohet në këto albume, duhet të përmbajnë detajet e mëposhtme të detyrueshme:
Titulli i dokumentit;
Data e përgatitjes së dokumentit;
Emri i organizatës në emër të së cilës është hartuar dokumenti;
Matja e transaksioneve të biznesit në terma fizikë dhe monetarë;
Emrat e pozicioneve të personave përgjegjës për ekzekutimin e transaksionit të biznesit dhe korrektësinë e ekzekutimit të tij;
Nënshkrimet personale të këtyre personave.
Transferimi i veshjeve speciale në shërbim
Mundësia e transferimit të veshjeve speciale nga dyqanet e prodhimit ose nga organizatat e palëve të treta drejtpërdrejt në prodhim, duke anashkaluar depon, nuk parashikohet nga Udhëzimet Metodologjike N 135n. Me sa duket, kjo është për shkak të faktit se veshjet speciale duhet të plotësojnë disa kërkesa sanitare, higjienike dhe operacionale dhe, si rregull, është e pamundur të kryhen kontrollet e nevojshme në vendet e punës.
Veshjet e punës lëshohen në prodhim në bazë të formave standarde ndër-departamentale:
N M-11 “Kërkesë-faturë”;
N M-15 “Faturë për lëshimin e materialeve palës së tretë”;
N M-8 "Kartë kufiri-gardh";
Formularët zhvillohen në mënyrë të pavarur, në varësi të disponueshmërisë së të gjitha detajeve të nevojshme.
Sipas pikës 20 të Udhëzimeve Metodologjike N 135n, veshjet speciale të transferuara në prodhim llogariten në llogarinë 10, nën llogarinë 11 "Pajisje speciale dhe veshje speciale në funksion":
Debiti 10, nënllogaria 11 “Pajisje speciale dhe veshje speciale në funksion” Kredia 10, nënllogaria 10 “Pajisje speciale dhe veshje speciale në magazinë” - veshje speciale u transferuan në prodhim.
Gjatë lëshimit të veshjeve të punës për punonjësit dhe gjatë kthimit të tyre, shënimet bëhen në kartat personale të punonjësve. Formulari i kartës personale për regjistrimin e lëshimit të pajisjeve mbrojtëse personale është miratuar me Rezolutën e Ministrisë së Punës të Rusisë, datë 18 dhjetor 1998 N 51 "Për miratimin e Rregullave për pajisjen e punëtorëve me veshje speciale, këpucë speciale dhe të tjera personale. pajisje mbrojtëse.” Karta tregon emrin e pajisjeve mbrojtëse personale, koston e tyre, përqindjen e konsumimit në momentin e lëshimit dhe periudhën e përdorimit.
Veshjet e punës duhet të kthehen në rastet e mëposhtme:
Në fund të periudhës së veshjes;
Pas largimit nga puna të një punonjësi;
Kur transferoni një punonjës në një punë tjetër që nuk kërkon veshje të veçanta.
Veshjet e punës mund t'u lëshohen punonjësve për përdorim kolektiv: për të kryer një punë të caktuar ose për t'u caktuar në punë të caktuara dhe për t'u transferuar nga turni në turn. Veshja e detyrës i lëshohet personit përgjegjës dhe futet në një kartë të veçantë të shënuar "detyrë".
Modaliteti i konfiguruesit 1C: Ndërmarrja 8
Konfiguruesi është një mënyrë e veçantë për nisjen e sistemit 1C:Enterprise 8. Kjo mënyrë ju lejon të ndryshoni zgjidhjet ekzistuese të aplikacioneve dhe të krijoni të reja, si dhe të kryeni veprime për administrimin e bazës së informacionit.
Në modalitetin Konfigurator, nuk mund të futni informacion në bazën e të dhënave, me përjashtim të ngarkimit të bazës së të dhënave nga arkivat. Përdoruesit e rregullt punojnë në një mënyrë tjetër "Ndërmarrje". Në këtë mënyrë, mund të futni të dhëna, të plotësoni drejtoritë dhe të futni dokumente, të gjeneroni raporte dhe të filloni përpunimin. Në modalitetin Enterprise, nuk mund të modifikoni strukturën e konfigurimit.
Konfiguruesi i siguron zhvilluesit të gjitha mjetet e nevojshme për një përshkrim "vizual" të strukturës së zgjidhjes së aplikacionit, krijimin e formave të dialogut dhe dokumenteve dalëse, mekanizmat që përdoruesit të punojnë me të dhënat (ndërfaqet) dhe të drejtat e aksesit për grupe të ndryshme përdoruesish në të ndryshme informacion. Për më tepër, konfiguruesi ju lejon të krijoni dhe konfiguroni ndërveprimin e elementeve të ndryshëm të zgjidhjes së aplikacionit me njëri-tjetrin dhe të shkruani module në gjuhën e integruar për përpunimin e ngjarjeve të ndryshme dhe zbatimin e algoritmeve specifike të ndërveprimit, përpunimin e të dhënave hyrëse dhe dalëse.
Modaliteti Konfiguratori është krijuar për të konfiguruar sistemin 1C: Enterprise për një ndërmarrje specifike, duke marrë parasysh specifikat e tij, si dhe duke përditësuar periodikisht metodologjinë e kontabilitetit kur ndryshojnë rregulloret.
Në modalitetin Konfigurator, specifikohen ndërfaqet e përdoruesit dhe grupet e të drejtave të përdoruesit, të cilat së bashku sigurojnë diferencim të rreptë të fuqive të punonjësve, komoditetin e punës së tyre, si dhe sigurinë dhe stabilitetin e vetë sistemit. Në këtë mënyrë, ekziston një aftësi shumë e rëndësishme për të kopjuar bazën e informacionit dhe për të rivendosur bazën e të dhënave nga kopjet e arkivuara në rast të ndonjë problemi.
Konfiguruesi ka një grup të pasur mjetesh për konfigurimin e sistemit. Ai përfshin:
redaktori i dialogut;
redaktues teksti;
redaktori i tabelës;
projektues të shumtë - mjete ndihmëse që lehtësojnë zhvillimin e elementeve standarde të sistemit 1C:Enterprise;
funksione shtesë që përshpejtojnë punën e një specialisti.
Prania e konstruktorëve synon të thjeshtojë punën e përdoruesit (klientit) kur kryen operacionet më tipike të krijimit dhe redaktimit të një shumëllojshmërie të gjerë objektesh. Në aplikacionet e tjera të Windows, projektuesi zakonisht quhet magjistar.
Tre redaktorët e dhënë në listën e fundit lidhen me veçantinë e paraqitjes së të dhënave në sistemin 1C:Enterprise. Çdo element i të dhënave (objekt) ka një të ashtuquajtur formë si paraqitje vizuale. Një formë është një grup prej tre opsionesh për të përshkruar objektin përkatës. Kështu, çdo objekt përfaqësohet si:
një kuti dialogu përmes së cilës përdoruesi i sistemit (në modalitetin 1C:Enterprise) ndërvepron me këto metoda të objektit;
një tabelë e printuar që shfaq në ekranin e monitorit (dhe më pas në letër) informacionin që përmban objekti (në 1C është e mundur jo vetëm të krijohen tabela të zakonshme, por edhe të futen në mënyrë interaktive të dhënat direkt në to, të programohen ndërveprimin e tyre me përdoruesin , etj.);
një algoritëm (moduli softuerik) që përshkruan sjelljen e një objekti dhe e rregullon atë.
Çdo mënyrë e paraqitjes së një objekti ka mjetet e veta të personalizimit. Redaktori i dialogut 1C:Enterprise është krijuar për dizajnimin e formave të ekranit për paraqitjen e një objekti dhe personalizimin e ndërfaqes së tij. Redaktori i tabelës përdoret për të krijuar dhe modifikuar një paraqitje të printuar të një elementi të dhënash, e përdorur kryesisht si një shabllon për format e daljes. Redaktori i integruar është një redaktues teksti me funksione të plota që mbështet veçimin e sintaksës, funksionet e kërkimit dhe zëvendësimit, etj.
Konfiguruesi ka gjithashtu një gjuhë programimi të integruar, e cila është krijuar për të përshkruar algoritmet për funksionimin e një detyre aplikacioni. Është një gjuhë e nivelit të lartë specifike për domenin. Ai bazohet në të gjitha llojet e objekteve dhe strukturave specifike për një fushë të caktuar lëndore. Përveç kësaj, gjuha ka teknologji programimi procedural. Kjo do të thotë që një program në këtë gjuhë është një sekuencë procedurash dhe funksionesh për përpunimin e të dhënave.
Pjesa praktike
Për të përshkruar kontabilitetin e inventarëve në programin 1C: Kontabiliteti 8, u modeluan aktivitetet e ndërmarrjes "Catrin-Helen" LLC. Forma e pronësisë së ndërmarrjes është private, forma organizative dhe juridike është shoqëri me përgjegjësi të kufizuar. Veprimtaria kryesore është qepja e veshjeve të grave (funde dhe xhaketa). Themeluesit e kompanisë janë individë. Kapitali i autorizuar është 1,000,000 rubla, i formuar nga kontributi i fondeve në llogarinë rrjedhëse të ndërmarrjes.
Para se të filloni, duhet të futni informacione për organizatën tuaj. Për ta bërë këtë, mund të përdorni asistentin e fillimit (Figura 1) në skedën e ndërmarrjes.
Figura 1 - Asistent i fillimit
Përndryshe mund të bëhet kështu:
Informacioni i përgjithshëm rreth organizatës, informacioni i kontaktit dhe informacioni i llogarisë bankare mund të plotësohen në dritaren "organizatë" (skedën e ndërmarrjes) (Figura 2);
Figura 2 - Futja e informacionit për organizatën
Informacioni në lidhje me politikat dhe divizionet e kontabilitetit është në dritaret "lista e divizioneve organizative" (Figura 3) dhe "politikat e kontabilitetit të organizatave" (Figura 4) (skeda e ndërmarrjes).
Figura 3 - Lista e njësive organizative
Figura 4 - Politikat kontabël të organizatave
Figura 5 - Vendosja e parametrave të kontabilitetit
Sipas politikës së kontabilitetit, materialet llogariten me koston aktuale të blerjes së tyre. Shlyerjet për prodhim kryhen me çmime mesatare. Kontabiliteti mbahet në programin 1C: Kontabiliteti 8.
Plani kontabël është një nga objektet qendrore të kontabilitetit dhe kontabilitetit tatimor. 1C: Kontabiliteti ofron dy skema llogarish. Njëra është për kontabilitet, e dyta është për taksa.
Skema e llogarive (Figura 6) përmban një listë të llogarive të parashikuara nga Plani Kontabël dhe Udhëzimet për përdorimin e tij. Kontabiliteti i materialeve në kompaninë "Catrin-Helen" LLC kryhet në llogarinë 10, në të cilën nënllogaritë për grupe të ndryshme materialesh janë ndarë në grafikun e llogarive. Llogaritë mund të kenë deri në tre nënllogari, të cilat janë të destinuara për organizimin e kontabilitetit analitik. Mund të shtoni llogari dhe nënllogari të reja në Grafikun e Llogarive në modalitetin e përdoruesit dhe në modalitetin e konfigurimit.
Figura 6 - Plani kontabël
Nomenklatura (Figura 7) është një direktori që synon të ruajë informacione rreth mallrave, materialeve dhe shërbimeve. Nomenklatura është një shembull i një drejtorie hierarkike, domethënë një drejtori në të cilën dallohen grupet e elementeve dhe elementet individuale.
Figura 7 - Nomenklatura
Për të krijuar elementë të rinj të drejtorisë (si dhe për t'i modifikuar ato), përdoret forma e elementit të drejtorisë (Figura 8). Ky formular ju lejon të futni të dhëna për një artikull.
Figura 8 - Forma e elementit të drejtorisë
Reflektimi i blerjes së inventarëve në programin 1C: Kontabiliteti 8
Për materialet e marra nga furnitorët, në bazë të dokumenteve shoqëruese (faturë, faturë), në magazinë lëshohet Urdhri Faturë (Formulari Nr. M-4).
Sipas PBU 5/01, materialet pasqyrohen në kontabilitet dhe raportim me koston e tyre aktuale. Përcaktimi (njohja) e kostos aktuale varet nga mënyra e marrjes së materialeve në organizatë. Kostoja aktuale shtohet dhe llogaritet, si rregull, vetëm në fund të muajit raportues. Në të njëjtën kohë, lëvizja e materialeve (marrja, përdorimi) zakonisht ndodh në mënyrë sistematike. Çdo lëvizje e materialeve dokumentohet në dokumentet parësore dhe pasqyrohet në kontabilitet. Kështu, lind nevoja e përdorimit të çmimeve fikse në kontabilitetin korrent. Zakonisht quhen çmime me zbritje.
Në përputhje me paragrafin 2 të Artit. 254 i Kodit Tatimor për qëllime të kontabilitetit tatimor, kostoja e artikujve të inventarit të përfshirë në shpenzimet materiale përcaktohet në bazë të çmimeve të blerjes së tyre (pa marrë parasysh shumat e taksave që i nënshtrohen zbritjes ose të përfshira në shpenzime), duke përfshirë komisionet e paguara për organizatat ndërmjetëse, detyrimet dhe tarifat doganore të importit, kostot e transportit dhe kostot e tjera që lidhen me blerjen e artikujve të inventarit.
Operacionet për marrjen e materialeve nga furnitorët në organizatë regjistrohen në program duke përdorur dokumentin universal Pranimi i mallrave dhe shërbimeve. Së pari, dokumenti përpunohet në magazinë, ku plotësohet një formular në ekran, gjenerohet një urdhër faturë, pas së cilës dokumenti regjistrohet në bazën e të dhënave të informacionit; më pas në departamentin e kontabilitetit, ku kontrollohet korrektësia e plotësimit të formularit në ekran, pas së cilës postohet dokumenti.
Për të pasqyruar marrjen e funksionimit të materialeve, merrni parasysh teknologjinë e punës me dokumentin Marrja e mallrave dhe shërbimeve.
Në listën e dokumenteve të këtij lloji (menyja Blerje > Pranimi i mallrave dhe shërbimeve), hapni formularin e një dokumenti të ri. Fillimisht, shkruani datën e marrjes së materialeve, kontrolloni (nëse nuk është zgjedhur) kutinë e kontrollit Reflektoni në taksa. Kontabiliteti Për të caktuar një numër në një dokument, ne e regjistrojmë atë në bazën e të dhënave të informacionit.
Në kokën e dokumentit tregojmë: depon në të cilën janë marrë materialet (duke zgjedhur nga drejtoria Depot (vendndodhjet e ruajtjes)), furnizuesin e materialeve (duke zgjedhur nga drejtoria e palëve); baza për marrëveshjet me furnizuesin (përzgjedhja nga drejtoria Kontratat e palëve).
Në pjesën tabelare, në kolonën Nomenklatura, zgjidhni materialin nga drejtoria Nomenklature. Ne tregojmë sasinë e materialit të marrë dhe çmimin për njësi (përfshirë tatimin). Kolonat e mbetura plotësohen automatikisht, duke përfshirë llogaritë e kontabilitetit dhe taksave (me vlerat e paracaktuara për grupin të cilit i përket materiali).
...Thelbi i inventarëve, klasifikimi dhe vlerësimi i tyre. Kontabiliteti dhe dokumentacioni i marrjes dhe fshirjes së materialeve. Analiza dhe auditimi i operacioneve mbi lëvizjen e inventarëve, drejtimet për përmirësimin e tyre.
tezë, shtuar 01.08.2016
Thelbi ekonomik dhe klasifikimi i inventarëve, kontabiliteti i tyre në SH.PK “Kniga”. Dokumentimi i operacioneve mbi lëvizjen e inventarëve dhe vlerësimi i tyre. Planifikimi i auditimit.
tezë, shtuar 31.03.2016
Bazat teorike, klasifikimi dhe procedura për vlerësimin e inventarëve. Dokumentimi dhe kontabiliteti analitik i lëvizjes së materialeve duke përdorur shembullin e OJSC Livgidromash. Automatizimi i kontabilitetit të inventarit.
puna e kursit, shtuar 08/11/2011
Klasifikimi dhe organizimi i kontabilitetit të inventarit. Dokumentacioni i lëvizjes së materialeve. Kontabiliteti për dërgesat e pafaturuara dhe gjurmimi i materialeve, mungesat dhe inventarët. Fshirja e kostove të transportit dhe prokurimit.
leksion, shtuar 10/09/2011
Thelbi ekonomik dhe klasifikimi i materialeve. Metodat për vlerësimin e pasurisë materiale. Kontabiliteti analitik i materialeve në magazinë dhe departamentin e kontabilitetit. Opsionet e politikës së kontabilitetit për inventarët. Vlerësimi i lëshimit të materialeve në prodhim dhe asgjësimi i tyre.
puna e kursit, shtuar 04/07/2012
Konsiderimi i inventarëve si objekt kontabiliteti dhe kontrolli, thelbi i tyre, klasifikimi, vlerësimi dhe mbështetja ligjore. Dokumentacioni i marrjes, asgjësimit dhe konsumit të materialeve, kontabiliteti i materialeve në magazinë.
tezë, shtuar 14.11.2010
Metodat e kontabilitetit, koncepti i inventarëve, klasifikimi dhe vlerësimi i tyre. Kontabiliteti i materialeve, mallrave dhe produkteve të gatshme në kontabilitet. Inventari i inventarëve, rekomandime për efiçencën kontabël.
tezë, shtuar 25.02.2010
Koncepti, klasifikimi dhe vlerësimi i inventarëve; dokumentacioni, kontabiliteti analitik dhe inventarizimi i lëvizjes së materialeve në OJSC "Livgidromash"; automatizimi i kontabilitetit dhe auditimi i inventarëve.
puna e kursit, shtuar 15.03.2012
Karakteristikat organizative dhe ekonomike të Auto-Alea Motors LLC. Procedura për përgatitjen e dokumentacionit parësor të kontabilitetit. Kontabiliteti për marrjen, fshirjen dhe shitjen e inventarëve. Rekomandime për përmirësimin e kontabilitetit.
raport praktik, shtuar 22.04.2015
Bazat e kontabilitetit të inventarit, vlerësimi i tyre dhe rregullimi ligjor. Dokumentacioni i kontabilitetit për lëvizjen e inventarëve. Kontabiliteti i materialeve në magazinë dhe në departamentin e kontabilitetit. Kontabiliteti i mallrave dhe produkteve të gatshme.
Mbajtur në nënllogaritë në varësi të llogarisë 10 "Materiale". Ata kanë një nën-llogari "Nomenklaturë" dhe për shumicën e këtyre llogarive është gjithashtu e mundur të përfshihet një nën-llogari "Pjesë" dhe "Depo". Në kontekstin e nënkonto, kontabiliteti analitik kryhet:
Pastaj llogaritë e kontabilitetit do të vendosen automatikisht në dokumente në përputhje me rregullat e kontabilitetit për materialet (llogaritë e kontabilitetit të artikujve janë në dispozicion nga drejtoria "Nomenklatura"):
Marrja e materialeve pasqyrohet në dokumentin standard "". Dokumenti është i disponueshëm në seksionin "Blerje". Kur merrni materiale, si dhe kur mallrat mbërrijnë në ndërmarrje, duhet të zgjidhni llojin e dokumentit "Mallra (faturë)" ose "Mallra, shërbime, komision" (në rastin e fundit, materialet futen në skedën "Mallrat" ).
Llogaria e kontabilitetit vendoset automatikisht nëse lloji "Materiale" është specifikuar për artikullin, ose ato zgjidhen manualisht:
Merrni 267 mësime video në 1C falas:
Dokumenti bën regjistrime kontabël në llogarinë Dt 10, dhe gjithashtu, për një organizatë që është paguese e TVSH-së, në Dt 19.03 (“TVSH mbi inventarët e blerë”). Është i disponueshëm printimi i një porosie dëftese për depo (M-4).
Si të regjistroni marrjen e materialeve në 1C, shihni videon tonë:
Transferimi i materialeve dhe lëndëve të para në prodhim dhe fshirja e tyre si kosto pasqyrohet në dokumentin "", i disponueshëm në seksionet "Prodhimi" ose "Magazina". Në skedën "Materialet", duhet të tregoni materialet, sasinë e tyre dhe llogarinë e kontabilitetit (kjo e fundit mund të plotësohet automatikisht ose manualisht). Kostoja e materialeve kur fshihet llogaritet gjatë postimit të dokumentit sipas (FIFO ose kosto mesatare):
Në skedën "Llogaria e kostos", duhet të zgjidhni llogarinë në të cilën materialet janë shlyer dhe analitikën e saj (nën-llogari):
Nëse materialet duhet të shlyhen në llogari të ndryshme ose në seksione të ndryshme analitike (zëra të kostos, departamente, etj.), duhet të kontrolloni kutinë "Llogaritë e kostos në skedën Materialet" dhe të tregoni parametrat e fshirjes në këtë skedë në kolonat që shfaqen në pjesën tabelare.
Skeda "Materialet e klientit" shërben vetëm për të pasqyruar përpunimin.
Dokumenti bën postime sipas llogarisë Kt 10 në Dt të llogarisë së kostos së zgjedhur. Është në dispozicion printimi i formularit të faturës së kërkesës M-11 dhe një formular jo i unifikuar.
Shikoni videon tonë për heqjen e materialeve në 1C duke përdorur shkrimi si shembull:
Është i regjistruar me dokumentin standard “Shitjet (akte, fatura)”, i cili gjendet në seksionin “Shitjet”. Ashtu si me shitjen e mallrave, duhet të zgjidhni llojin e dokumentit "Mallra (faturë)" ose "Mallra, shërbime, komision" (më pas materialet futen në skedën "Mallrat").
Shitjet e materialeve duhet të llogariten në kontabilitetin në llogarinë 91 "Të ardhura dhe shpenzime të tjera": të ardhurat pasqyrohen në kredinë e nënllogarisë 91.01 "Të ardhura të tjera", dhe shpenzimet (kosto e materialeve, TVSH) pasqyrohen në debitin e nënllogarisë 91.02. “Shpenzime të tjera”. Nëse lloji "Materiale" është specifikuar për artikullin, llogaritë e kontabilitetit instalohen automatikisht në dokument.
Por nënkontoja e llogarisë 91.01 - zëri i të ardhurave dhe shpenzimeve - nuk plotësohet, siç dëshmohet nga "hapësira boshe" në kolonën "Llogaritë". Ju duhet të klikoni lidhjen në këtë kolonë dhe në dritaren që hapet, zgjidhni manualisht artikullin e të ardhurave dhe shpenzimeve të tjera (nëse është e nevojshme, shtoni një artikull të ri, duke treguar llojin e artikullit "Shitja e pronës tjetër"):
Në këtë artikull do të shikojmë në detaje udhëzimet hap pas hapi se si të regjistroni dhe shlyeni saktë materialet në 1C 8.3 nga llogaria 10. Zgjedhja e dokumentit për kontabilitetin e materialeve varet nga qëllimi i këtij shlyerje:
Nga menyja e prodhimit, zgjidhni Kërkesat-Faturat.
Krijoni një dokument të ri dhe në kokën e tij të dokumentit tregoni depon ose departamentin (në varësi të cilësimeve). Në rastin kur duhet të pasqyroni ndonjë operacion tipik prodhimi, vendosni flamurin "Llogaritë e kostos" në skedën "Materiale". Pas kësaj, kolonat shtesë do të shfaqen në pjesën tabelare të materialeve që do të duhet të plotësohen:
Në pjesën tabelare në skedën e materialeve, renditni të gjitha ato që duhet të hiqen, duke treguar sasinë e tyre. Materialet që do të hiqen duhet të jenë të disponueshme në llogarinë 10.
Pasi të keni përfunduar dokumentin, dorëzojeni atë. Si rezultat, u krijua një postim që fshiu materialet për prodhim sipas llogarive që treguam në seksionin tabelor:
Format e printueshme të këtij dokumenti gjenden në menynë "Print" në krye të tij.
Shkrimi i materialeve shkrimi në 1C 8.3 diskutohet në këtë video:
Për të pasqyruar fshirjen e materialeve të klientit sipas skemës së tarifave në 1C, shkoni në skedën përkatëse të këtij dokumenti. Tregoni klientin në të dhe shtoni artikujt e nevojshëm të produktit duke treguar sasinë e tyre në seksionin tabelor. dhe transmetimet do të plotësohen automatikisht (003.01 dhe 003.02).
Le të skanojmë dokumentin dhe të hapim lëvizjet e tij. Ju lutemi vini re se në NU () ky operacion nuk merret parasysh për faktin se nuk ndikon në njohjen e të ardhurave dhe shpenzimeve.
Ky dokument është krijuar nga menyja "Depo" - "".
Plotësoni titullin e dokumentit, duke treguar departamentin ose magazinë ku janë renditur mallrat që fshihen. Kur ndodh një fshirje kur zbulohet një mungesë në bazë të rezultateve të inventarit, një lidhje me të duhet të tregohet gjithashtu në kokën e dokumentit. Nëse mallrat që janë bërë të papërdorshme fshihen, nuk keni nevojë të tregoni asgjë në këtë fushë.
Pjesa tabelare plotësohet me dorë. Nëse specifikohet një inventar, atëherë mund të shtoni produkte prej tij automatikisht duke përdorur butonin "Plotëso".
Ndryshe nga dokumenti i mëparshëm, lëvizja u formua në llogarinë 94 - "Mungesa dhe humbje nga dëmtimi i sendeve me vlerë".
Shlyerja e mallrave dhe materialeve të dëmtuara diskutohet në këtë video:
Bazuar në këtë dokument, nga menyja e printimit, mund të gjeneroni një akt të fshirjes së mallrave dhe TORG-16.
Lëndët e para të ofruara janë lëndët e para dhe materialet që janë pronë e një organizate klientësh dhe transferohen në një organizatë tjetër përpunuese për prodhimin e produkteve të gatshme. Pas prodhimit, produkti i përfunduar i kthehet organizatës së klientit. Duke përdorur shembullin e postimeve, le të shohim se si llogariten lëndët e para të furnizuara nga klientët në 1C 8.3 Kontabiliteti 3.0 në një organizatë përpunuese.
Për udhëzime hap pas hapi se si të mbani shënime të lëndëve të para të furnizuara nga klienti nga klienti në 1C 8.3, lexoni sa vijon
Le të supozojmë:
Marrja e lëndëve të para të furnizuara nga klienti në 1C 8.3 është zyrtarizuar nga dokumenti Marrja e materialeve për përpunim në seksioni Prodhim – Përpunim – Dëftesë për përpunim.
Le të plotësojmë kokën e dokumentit:
Le të plotësojmë pjesën tabelare të dokumentit:
Do të gjenerojmë dokumentin Kërko faturë në seksioni Prodhimi – Lëshimi i produktit – Kërkesat e faturës.
Plotësoni dokumentin siç tregohet në figurën më poshtë:
Ne do të gjenerojmë transaksione pas postimit të dokumentit:
Prodhimi nga lëndët e para të furnizuara nga klientët në 1C 8.3 pasqyrohet në dokumentin Raporti i prodhimit për ndryshimin në seksioni Prodhimi – Prodhimi i produktit – Raporti i prodhimit me ndërrim.
Le të plotësojmë kokën e dokumentit:
Plotësojmë pjesën tabelare siç tregohet në figurën më poshtë:
Ne do të gjenerojmë transaksione pas postimit të dokumentit:
Ne do të gjenerojmë një dokument Transferimi i produkteve te klienti në seksioni Prodhimi – Përpunimi – Transferimi i produkteve te klienti.
Plotësojmë kokën e dokumentit siç tregohet në figurën më poshtë.
Le të plotësojmë pjesën e tabelës:
Ne përdorim dokumentin Shitjet e shërbimeve të përpunimit në seksioni Prodhimi – Përpunimi – Shitja e shërbimeve të përpunimit.
Le të plotësojmë kokën e dokumentit:
Le të plotësojmë skedën Produktet (shërbimet e përpunimit) në tabelën e dokumenteve:
Le të plotësojmë skedën Materialet e Klientit në tabelën e dokumentit:
Postimet e marra pas postimit të dokumentit:
Të gjitha fushat e dokumentit Fatura e lëshuar plotësohen automatikisht nga dokumenti bazë:
Në fazën e fundit, lëndët e para të papërdorura të furnizuara nga klienti i kthehen klientit dhe lëndët e para të furnizuara nga klienti fshihen në 1C 8.3. Për këto qëllime, ne do të krijojmë një bilanc për llogarinë 003.01 in .
Sipas raportit, ne shohim sasinë e lëndëve të para të papërdorura të furnizuara nga klientët:
Ne përdorim dokumentin Kthimi i materialeve te klienti në seksioni Prodhimi – Përpunimi – Kthimi i materialeve te klienti.
Plotësoni dokumentin siç tregohet në figurë:
Postimet e marra pas postimit të dokumentit:
Ne do të krijojmë një bilanc për llogarinë 003.01 in seksioni Raportet – Raportet standarde – Bilanci i llogarisë. Sipas raportit, shohim që llogaria 003.01 është mbyllur:
Ne do të krijojmë një bilanc për llogarinë 003.02 in seksioni Raportet – Raportet standarde – Bilanci i llogarisë. Sipas raportit, shohim që llogaria 003.02 është mbyllur:
