Për të llogaritur saktë tatimin mbi të ardhurat personale në programin 1C ZUP 8.3 (3.0), le të fillojmë me cilësimet bazë.

Hapi 1. Politika kontabël për tatimin mbi të ardhurat personale

Cilësimet - Organizatat (ose detajet e organizatës) - Politikat e kontabilitetit:

Hapi 2. Zbritjet e tatimit mbi të ardhurat personale

Seksioni Taksat dhe kontributet - Llojet e zbritjeve të tatimit mbi të ardhurat personale:

Shumat e zbritjeve të ofruara ruhen në çdo lloj zbritjeje. Nëse vëreni se është përdorur shuma e gabuar e zbritjes gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale, mund ta kontrolloni duke hapur llojin e zbritjes së interesit të tatimit mbi të ardhurat personale:

Në mënyrë që shumat e zbritjeve në bazën e të dhënave 1C 8.3 ZUP të përputhen me ligjin, është e nevojshme të ruani konfigurimin e punës në versionin aktual, domethënë, ta përditësoni rregullisht atë.

Në të njëjtën kohë, procedura për aplikimin e zbritjeve standarde të taksave dhe vendosjen e parametrave të kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale mund të studiohet në videon e mëposhtme:

Hapi 3. Të ardhurat që i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale

Ju mund të kontrolloni se cilat të ardhura në programin 1C 8.3 ZUP përfshihen në bazën tatimore dhe me cilin kod në dy mënyra:

• Hapni skedën Tatimet, kontributet, kontabilitetin në dokumentin e përllogaritjes (Cilësimet – Përllogaritjet):

• Hapni listën e akrualeve (Cilësimet – Përllogaritjet) dhe përdorni butonin Vendosja e tatimit mbi të ardhurat personale, fitimet mesatare, etj.:

Hapi 4. Informacioni i tatimpaguesit

Të dhënat e mëposhtme futen përmes kartës së punonjësit duke përdorur lidhjen "Tatimi mbi të Ardhurat":

• Statusi i tatimpaguesit;
• Zbritjet standarde, pronësore dhe sociale;
• Njoftim për Paradhëniet për Patentat;
• Certifikata e të ardhurave nga punëdhënësi i mëparshëm:

Hapi 5. Regjistrimi në organin tatimor

Një organizatë, si agjent tatimor, siguron raportimin e tatimit mbi të ardhurat personale në vendin e regjistrimit të organizatës ose në vendin e regjistrimit të divizioneve të veçanta në autoritetin tatimor.
Në programin 1C 8.3 Paga dhe Menaxhimi i Personelit, regjistrimi në autoritetin tatimor mund të konfigurohet sipas llojeve të duhura.

E rëndësishme! Njësia duhet të ketë atributin "Kjo është një njësi e veçantë":

Nëse një organizatë duhet të mbajë regjistrime sipas territorit, atëherë ky funksionalitet duhet së pari të përfshihet në politikën e kontabilitetit të organizatës:

Më pas krijoni një territor (Cilësimet - Territoret) dhe tregoni se në cilin shërbim federal tatimor është regjistruar:

Llogaritja e tatimit mbi të ardhurat personale në 1C ZUP 8.3 duke përdorur një shembull

Tatimi mbi të ardhurat personale llogaritet në 1C 8.3 ZUP 3.0 në dokumente si Lista e pagave dhe kontributet, Pushimet, Pushimi mjekësor, etj. Le të shohim llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale duke përdorur shembullin e llogaritjes së pushimeve.

Për ta bërë këtë, krijoni një dokument pushimi:

Dokumenti përmban llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale. Në shembullin tonë, tatimi mbi të ardhurat personale arriti në 2,768,00 RUB.

Si gjenerohet raportimi i tatimit mbi të ardhurat personale në 1C 8.3 ZUP 3.0

Gjatë postimit të dokumentit të Pushimit, bëhet një regjistrim në regjistrat e akumulimit. Në bazë të këtyre regjistrave, gjenerohen raporte të ndryshme të tatimit mbi të ardhurat personale, duke përfshirë një certifikatë 2-NDFL dhe një llogaritje 6-NDFL. Këto janë regjistrat:

1. Regjistri “Kontabiliteti i të ardhurave për llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale”;
2. Regjistri “Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale”;
3. Regjistrohu “Zbritjet standarde dhe sociale të ofruara (NDFL)”.

Si të shikoni hyrjet në regjistrat e akumulimit gjatë akumulimit

Ju mund t'i shihni hyrjet e bëra nga dokumenti "Pushime" në panelin e lundrimit të formularit. Si parazgjedhje, përdoruesi nuk e sheh këtë panel.

Le ta vendosim. Për ta bërë këtë, ndërsa jeni në një dokument të hapur, zgjidhni Menuja kryesore – Pamje – Vendosja e panelit të navigimit të formularit:

Hapet dritarja e cilësimeve të panelit të navigimit. Në seksionin Komandat e disponueshme, duhet të zgjidhni regjistrin me të cilin dëshironi të shikoni lëvizjet, domethënë hyrjet e bëra nga programi 1C 8.3 ZUP kur postoni dokumentin. Pastaj klikoni butonin Shto.

Për shembull, duhet të shikoni se çfarë regjistrimesh janë bërë në regjistrin Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale. Për këtë:

• Zgjidhni në të majtë regjistrin Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale;
• Kliko Shto. Rreshti nga seksioni Komandat e disponueshme shkon në seksionin Komandat e zgjedhura;

Pas veprimeve të tilla, mund të shihni se një panel navigimi është shfaqur në formën e dokumentit të Pushimeve, i cili gjithmonë fillon me fjalën "Kryesore", dhe më pas renditen lidhjet me regjistrat që do të shtohen në komandat e zgjedhura. Në shembull do të duket kështu:

Duke klikuar në këtë komandë mund të shihni shënimet e bëra në regjistër:

Mund të ktheheni në formularin e dokumentit duke klikuar Kryesor.

Në mënyrë të ngjashme, çdo regjistër nga lista e komandave të disponueshme në cilësimet e navigimit të formularit për çdo dokument shtohet. Thjesht duhet të mbani mend se për këtë cilësim dokumenti duhet të jetë i hapur.

Pra, le të shohim se çfarë regjistrimesh për lëvizjen e tatimit mbi të ardhurat personale në 1C 8.3 ZUP 3.0 u formuan me statusin e dokumentit të pushimeve "Kaluar".

Regjistri i akumulimit "Kontabiliteti i të ardhurave për llogaritjen e tatimit mbi të ardhurat personale"

Ky regjistër përmban informacione:

• në lidhje me shumën e të ardhurave në kontekstin e kodeve të të ardhurave - vjen nga llogaritja e pushimeve të marra në skedën e përllogaritur:

• data e marrjes së të ardhurave - e regjistruar në regjistër nga vlera e detajeve të dokumentit Data e pagesës në skedën e pushimit kryesor:

• dhe muaji i periudhës tatimore - nga atributi Muaj në kokën e dokumentit:

Informacioni që përmban ky regjistër korrespondon me tatimin mbi të ardhurat personale të llogaritur. Një regjistrim në këtë regjistër formohet me shenjën "+" (arritja):

Shuma e tatimit mbi të ardhurat personale ruhet në seksionet e mëposhtme:

• data e marrjes së të ardhurave - hyn në regjistër nga të dhënat e datës së marrjes së të ardhurave, të vendosura në detajet e llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale:

• normat tatimore;
• regjistrimi në Shërbimin Federal të Taksave - në shembullin tonë, marrim Shërbimin Federal të Taksave me të cilin është regjistruar vetë organizata.

Regjistri i akumulimit "Zbritjet standarde dhe sociale të ofruara (NDFL)"

Regjistrimet në këtë regjistër tregojnë se punonjësi ka të drejtë për zbritje dhe ato i janë pajisur me këtë dokument:

Ajo që duhet t'i kushtoni vëmendje kur regjistroni dokumentin "Pushime" për kontabilitetin e saktë të tatimit mbi të ardhurat personale është Detajet "Data e dokumentit".(në shembullin tonë, 19.01.2016) Siç mund të shihet nga ilustrimet, kjo datë kalon nëpër të gjithë regjistrat e listuar si atributi "Periudha".

Si mbahet tatimi mbi të ardhurat personale pas pagesës

Në shembullin tonë, pagesa e pagave bëhet përmes shpërndarësit, kështu që ne do të gjenerojmë dokumentin Deklarata e pagesës përmes distributorit:

• Zgjidhni muajin e pagesës - janar 2016;
• Data e dokumentit duhet të korrespondojë me datën e pagesës, për shembull është 22.01.2016;
• Ne tregojmë se paguajmë pushimet;
• Duke përdorur lidhjen "Nuk është zgjedhur", zgjidhni se për cilat pushime paguajmë;
• Përfundoni duke klikuar Zgjidh:

Kur plotësoni dokumentin, në 1C ZUP 3.0 vendosen automatikisht shuma që duhet paguar dhe shuma e tatimit mbi të ardhurat personale që do të transferohen:

Nëse ndryshoni pak të dhënat në dokument, për shembull, ndryshoni datën e dokumentit, fotografia do të jetë krejtësisht e ndryshme - tatimi mbi të ardhurat personale për transferimin nuk plotësohet në seksionin tabelor:

Lind pyetja: Pse nuk plotësohet tatimi mbi të ardhurat personale për transfertën? Rezulton se data e dokumentit është shumë e rëndësishme, domethënë data kur është krijuar pagesa. Tatimi mbi të ardhurat personale, i cili u ngrit gjatë llogaritjes së pushimeve, u formua në datën 19 janar 2016. dhe, në përputhje me rrethanat, nuk mund të renditet më herët se kjo datë, domethënë thjesht nuk është ende në bazën e të dhënave 1C ZUP 8.3. Regjistrimet me këtë tatim mbi të ardhurat personale shfaqen në të gjitha regjistrat vetëm nga 19 janari 2016.

Si të shikoni regjistrimet në regjistrat e akumulimit pas pagesës

Dokumenti që formon pagesën bën lëvizje edhe nëpër regjistrat që lidhen me tatimin mbi të ardhurat personale.

Regjistri akumulues “Llogaritjet e tatimpaguesve me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale”

Regjistrimi që gjeneron pagesa formohet në regjistër me shenjën “-” (shpenzim) dhe tatimi mbi të ardhurat personale konsiderohet i mbajtur në burim.

Shuma e tatimit mbi të ardhurat personale të mbajtura në burim ruhet në seksionet e mëposhtme:

• data e marrjes së të ardhurave është data e marrjes së të ardhurave, e cila mund të shihet në detajet e llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale të vetë dokumentit të Pushimeve;
• normat tatimore;
• regjistrim në Shërbimin Federal të Taksave.

Janë të dhënat mbi taksën e mbajtur në burim që më pas bien në raportimin 6-NDFL:

Regjistri akumulues “Llogaritjet e agjentëve tatimorë me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale”

Ne shohim se në këtë regjistër janë bërë dy regjistrime:

• + ("faturë") - tatimi mbi të ardhurat personale të mbajtura në burim;
• – (“shpenzime”) – tatimi mbi të ardhurat personale të listuara:

2016-12-08T15:29:55+00:00

Pyetje nga lexuesja Marina Vasilievna:

Ne instaluam një program të ri 1 C 8.3 Kontabiliteti. Unë nuk jam mjaft i njohur me këtë program ende.

Ne marrim një makinë me qira nga një individ, e regjistroj qiranë përmes transaksioneve manuale DT 44.1 CT 76.5 dhe gjithashtu ngarkoj tatimin mbi të ardhurat personale DT 76.5 CT 68.1.

Por tatimi mbi të ardhurat personale nuk hyn në regjistrin e tatimit mbi të ardhurat personale. Në Kontabilitetin 1C 7.7, kam kryer këtë taksë mbi të ardhurat personale përmes Rregullimit të të dhënave të tatimit mbi të ardhurat personale,

Por në 1C 8.3 nuk mund të gjej një funksion të tillë. Nëse është e mundur, ju lutem më ndihmoni.

Përgjigje:

Për të pasqyruar shlyerjet me buxhetin për tatimin mbi të ardhurat personale në kontabilitetin tatimor, sigurohet një regjistër akumulimi: " Llogaritjet e agjentëve tatimorë me buxhetin e tatimit mbi të ardhurat personale".

Nëse e hapim këtë regjistër duke përdorur menynë " ":

atëherë do të shohim diçka të tillë:

Të gjitha këto janë lëvizje sipas regjistrit, të formuara gjatë pagimit të pagave për punonjësit.

Por detyra jonë është të pasqyrojmë të njëjtat lëvizje kur mbajmë në burim tatimin mbi të ardhurat personale nga individi nga i cili marrim me qira një makinë, drejtpërdrejt në një operacion manual. Si ta bëjmë atë?

Le të hapim një operacion manual në të cilin pasqyrojmë transaksionet tona:

DT 44.1 KT 76.5
DT 76.5 KT 68.1

Unë kam gjithçka në mënyrë shumë skematike:

Dhe nga artikulli më i lartë "Më shumë" zgjidhni artikullin "Zgjidh regjistrat":

Do të hapet një listë e regjistrave; ne duhet të kontrollojmë kutitë për ata lëvizjet e të cilëve duam të shfaqim:

Klikoni "OK" dhe shikoni që në dokumentin "Operation" është shfaqur një skedë shtesë për redaktimin e regjistrit:

Klikoni butonin "Shto" dhe plotësoni linjën për faturën e tatimit mbi të ardhurat personale për individin që na nevojitet:

Sinqerisht, Vladimir Milkin(mësues dhe zhvillues).

Nga artikulli do të mësoni se si të mbani shënimet në mënyrë korrekte në paketën e softuerit 1C 8.3, ne do të shqyrtojmë çështjensi të mbahet tatimi mbi të ardhurat personale në 1s 8.3dhe grumbullojeni atë. Procesi më i përshtatshëmmbajtja e tatimit mbi të ardhurat personale në 1smerrni parasysh një shembull specifik; në rastin tonë, ne do të kryejmë procedurën në rast të përllogaritjes së pushimeve.

Së pari, ju duhet të konfiguroni parametrat bazë të kontabilitetit të tatimit mbi të ardhurat personale; për këtë ju duhet të kryeni katër cilësime të rëndësishme:

Në fazën e parë, duhet të konfiguroni politikën e kontabilitetit për këtë operacion; për ta bërë këtë, shkoni te paneli "Cilësimet", më pas zgjidhni skedën "Organizimi" dhe shkoni te seksioni "Politika e Kontabilitetit". Ky seksion konfiguron politikën e kontabilitetit të kompanisë.

Në fazën e dytë, duhet të vendosni zbritjet e tatimit mbi të ardhurat personale; për ta bërë këtë, duhet të shkoni te nënseksioni "Taksat dhe Kontributet" dhe më pas të shkoni te skeda "Llojet e zbritjeve të tatimit mbi të ardhurat personale". Këtu ne kontrollojmë të gjitha zbritjet e mundshme dhe përputhshmërinë e tyre me legjislacionin në paketën e softuerit 1с ZUP (tatimi mbi të ardhurat personale i mbajtur në burim llogaritur me saktësi të lartë) gjithçka është konfiguruar për të siguruar përputhjen e tyre të saktë me kërkesat ligjore. Megjithatë, nëse produkti softuer nuk është përditësuar për një kohë të gjatë, ato mund të mos përputhen, prandaj është shumë e rëndësishme që të keni gjithmonë versionin më të fundit të softuerit.

Në fazën e tretë, duhet të kontrolloni se çfarë lloj të ardhurash bie në bazën e tatueshme, për këtë ju duhet - Shkoni te paneli "Cilësimet-Akrual" dhe më pas klikoni në skedën "Cilësimet e tatimit mbi të ardhurat personale", këtu hyjmë parametrat e të ardhurave mesatare të punonjësit dhe të dhëna të tjera.

Faza e katërt është plotësimi i të dhënave për vetë tatimpaguesin, shkoni në nënseksionin "Taksat dhe të ardhurat" dhe plotësoni të gjitha të dhënat e nevojshme, përkatësisht: informacionin për tatimpaguesin, statusin e tij, të gjitha zbritjet (pasurore, sociale, standarde) etj. në.

Faza e pestë do të jetë transaksioni i regjistrimit në organin tatimor; për ta bërë këtë, thjesht shkoni te skeda "Cilësimet" dhe zgjidhni artikullin "Territori" dhe më pas plotësoni të gjitha të dhënat e nevojshme.

Si llogaritet tatimi mbi të ardhurat personale në 1C 8.3 ZUP 3.0

Për të kryer llogaritjen (përfshirëTatimi mbi të ardhurat personale të mbajtura tepër 1c) nevojiten vetëm disa operacione. Së pari, duhet të zgjedhim dokumentin që na nevojitet, ai mund të jetë: Pushime, Pushime të sëmura etj. Në rastin tonë, ne duhet të bëjmë një llogaritje në rast të përllogaritjes së pushimeve. Prandaj, ne zgjedhim dhe krijojmë një dokument - Pushime, llogaritja bëhet automatikisht në të, në rastin tonë shuma është 2768 rubla.

Më pas, ne duhet të gjenerojmë raportimin e tatimit mbi të ardhurat personale në mënyrë që ta shfaqim atë në rast gabimi. 1с ZUP tatimi mbi të ardhurat personale të mbajtur në burim. Gjatë postimit të dokumentit "Pushime", u bë një hyrje automatike në disa regjistra; falë tyre më pas gjenerohen certifikatat 2-NDFL dhe llogaritjet 6-NDFL. Nëse gjithçka plotësohet dhe konfigurohet saktë, nuk do të ketë probleme me raportimin.

* Imazhet e marra nga faqja e internetit ProfBukh10.ru

Ne shkruam për rregullat për paraqitjen e raporteve në formularin 2-NDFL për vitin 2018 dhe shikuam se si të gjenerojmë këtë formular raportimi në programin 1C Enterprise Accounting 3.0. Tani le të shohim se cilat cilësime duhet t'i kushtoni vëmendje së pari dhe cilat objekte konfigurimi përfshihen në llogaritjen dhe mbajtjen në burim të tatimit mbi të ardhurat personale në 1C: Kontabiliteti 3.0

Le të fillojmë me cilësimet e përgjithshme; duhet të aktivizoni opsionin e mbajtjes së listës së pagave dhe regjistrimeve të personelit në këtë program (seksioni Administrimi → Cilësimet e kontabilitetit → Cilësimet e pagave).

Për të gjeneruar raportim mbi tatimet mbi të ardhurat personale, duhet të futni informacionin në Regjistrimin me drejtorinë e organit tatimor (e hapur nëpërmjet lidhjes me të njëjtin emër në kartën e Organizatës).

Drejtoria Llojet e tatimit mbi të ardhurat personale (hapet nëpërmjet lidhjes së tatimit mbi të ardhurat personale në cilësimet e pagave). Ky është një lloj klasifikuesi i të ardhurave që tregon normat tatimore të aplikueshme për ta. Lista korrespondon me klasifikimin e miratuar nga Shërbimi Federal i Taksave i Federatës Ruse. Kushtojini vëmendje vlerave të fushës së normës tatimore të shfaqur në kllapa; norma për jorezidentët pasqyrohet aty.

Ju lutemi lini temat që ju interesojnë në komente, në mënyrë që ekspertët tanë t'i analizojnë ato në artikuj udhëzues dhe udhëzime video.

Llojet e të ardhurave përdoren në drejtorinë Accruals, duke krijuar korrespondencë midis opsioneve për grumbullimin e të ardhurave dhe normës tatimore të zbatueshme për këto të ardhura. Nëse përllogaritja nuk i nënshtrohet plotësisht këtij lloji të tatimit, atëherë kodi i të ardhurave për të nuk tregohet (kaloni në pozicionin e patatuar). Përveç kodit, kategoria e të ardhurave mund të specifikohet: Paga, Të ardhura të tjera nga puna ose Të ardhura të tjera. Për disa, kjo vlerë është vendosur si parazgjedhje dhe nuk mund të modifikohet; në raste të tjera, mund të vendosni një kategori, sipas së cilës do të përcaktohet mundësia e sqarimit të datës aktuale të marrjes së të ardhurave, e përcaktuar fillimisht në dokumentet e përllogaritjes, sipas dokumenteve të pagesës.

Drejtoria Llojet e zbritjeve të tatimit mbi të ardhurat personale. Drejtoria përmban një klasifikues të zbritjeve dhe është i mbushur me të dhëna që korrespondojnë me klasifikuesin e miratuar nga Shërbimi Federal i Taksave i Federatës Ruse.

Informacioni mbi shumën e zbritjeve standarde dhe të pronës për tatimin mbi të ardhurat personale është i disponueshëm për t'u parë në drejtorinë Shuma e zbritjeve të tatimit mbi të ardhurat personale.

Redaktimi dhe shtimi i vlerave të reja në këto drejtori nuk pritet; rëndësia e informacionit ruhet duke përditësuar në kohë versionin e konfigurimit.

Për vlefshmërinë e zbritjeve, përdoren dokumente të veçanta (të disponueshme në revistën Të gjitha dokumentet mbi tatimin mbi të ardhurat personale), kështu që e drejta për zbritje standarde konfirmohet me ndihmën e një Aplikimi për zbritjet në tatimin mbi të ardhurat personale, regjistrimin e të drejtës së një individual. një person për t'i siguruar atij një zbritje tatimore profesionale kryhet kur pasqyron shpërblimin sipas një marrëveshjeje kontrate duke përdorur dokumentin Operacioni i Kontabilitetit të Tatimit mbi të Ardhurat Personale, dokumenti Njoftimi i një organizate jo-tregtare për të drejtën e zbritjeve mund të përdoret për të pasqyruar të drejtën të një punonjësi për të marrë një zbritje pasurore ose shoqërore

Regjistrimi i të ardhurave që i nënshtrohen taksimit në program zyrtarizohet duke përdorur dokumente të tilla si Lista e pagave, si dhe Pushimi mjekësor, Pushimet, Pushimi mjekësor, Akruali i Dividentit dhe Transaksioni i Kontabilitetit të Tatimit mbi të Ardhurat Personale.

Për të regjistruar shumat e mbajtjes në burim të tatimit mbi të ardhurat personale në Kontabilitetin 1C 3.0, përdoren dokumente që pasqyrojnë pagesat, këto përfshijnë lëshimin e parave të gatshme dhe debitimin nga një llogari rrjedhëse.

Konfigurimi 1C Accounting 3.0 mbështet gjenerimin e formularëve të mëposhtëm të raportimit

Ekzistojnë gjithashtu raporte analitike: Kontrolli i afateve të pagesës së tatimit mbi të ardhurat personale, certifikata “Përmbledhje” 2-NDFL dhe Analiza e tatimit mbi të ardhurat personale sipas muajve.