Çdo entuziast i makinave përballet me një situatë ku është e nevojshme të shesësh një makinë të vjetër dhe të blesh një të re.. Mund të ketë shumë arsye për këtë.
Është e rrallë të takosh një pronar që nuk ka ndërruar kurrë një makinë. Kjo bëhet kryesisht me qëllimin e blerjes së një modeli më të ri, për komoditetin tuaj dhe kursimin e mirëmbajtjes së automjetit.
Prej disa vitesh, Rusia ka vendosur tatimin mbi të ardhurat për shitjen e pasurive të luajtshme dhe të paluajtshme.. Prandaj, pronarët e automjeteve shpesh janë të interesuar se cila shumë është pa taksa kur shesin një makinë në vitin 2019.
Tatimi mbi të ardhurat nga shitja e makinave nuk duhet të ngatërrohet me taksën e transportit. Në përputhje me Kapitullin 23 të Kodit Tatimor aktual të Federatës Ruse, një individ është i detyruar të paguajë një kontribut kur shet një makinë, pasi ai në të vërtetë merr të ardhura prej saj.
Për të mos shkelur ligjin dhe për të mos paguar më shumë, duhet të dini të gjitha tiparet dhe deri në çfarë shume makina nuk i nënshtrohet taksës në shitje.
Shuma e taksës për shitjen e një makine varet nga faktorë të ndryshëm.. Por ka përjashtime në disa situata nuk ka nevojë të paguhet tarifa.
Para se të shisni makinën tuaj, duhet të zbuloni se çfarë takse do të duhet të paguani pas kësaj dhe nëse ka ndonjë përfitim. Është gjithashtu e rëndësishme të dini se çfarë raportesh duhet të dorëzohen në zyrën e taksave.
Deklarata nuk përpilohet nëse makina është në pronësi të shitësit për më shumë se tre vjet. Me rastin e shitjes së një makine deri në këtë pikë, paguhet taksa për shitjen e automjetit.
Në përputhje me ligjin, njerëzit që jetojnë në Rusi u kërkohet të paguajnë taksë për shitjen e makinës së tyre, shkalla e taksës është 13%.
Nëse tatimi mbi të ardhurat personale paguhet nga një person që nuk është rezident tatimor i Rusisë, atëherë transaksioni i tij për shitjen e një makine do t'i nënshtrohet një takse 30%. Organizatat paguajnë gjithashtu kontribute tatimore kur shesin makina.
Kur kryeni një transaksion për të shitur një makinë, ajo i nënshtrohet tatimit. Shitësi duhet të plotësojë një deklaratë, e cila duhet të përfshijë sa vijon:
Një automjet i huazuar gjithashtu mund t'i nënshtrohet tatimit.
Procedura e zbritjes në zyrën e taksave kur shet një automjet:
Shkelja e afatit të pagesës së taksës gjatë shitjes së një makine sjell dënim për tatimpaguesin. Ai do të gjobitet me 5% të shumës së taksës. Ky interes do të rritet për çdo muaj të vonuar.
Në përputhje me ligjin, shuma e gjobës duhet të jetë së paku 1000 rubla, por jo më shumë se 30% e shumës së tatimit të papaguar.
Në rast se deklarata dorëzohet në kohë, por pagesa është e vonuar, shkelësi do të gjobitet me 20% të shumës së taksës.
Kontribut paguhet edhe për shitjen e një makine të marrë me trashëgimi.. Nëse makina është me pronarin e ri për më pak se tre vjet, taksa është 13%. Diferenca midis shumës së shitjes dhe zbritjes së taksave është 250,000 rubla.
Në këtë rast, duhet të mbani mend nuancat e mëposhtme:
Nuk është gjithmonë e nevojshme të paguani 13% kur shisni një makinë. Ka disa pika që ju lejojnë të përfitoni nga kushtet preferenciale tatimore.
Ato janë të dobishme për t'u ditur për çdo dashnor të makinës që do ta ndryshojë:
Kështu, shuma nga shitja e një makine për të cilën nuk ngarkohet tarifë është 250 mijë rubla. Bazuar në këtë fakt, ju mund të llogaritni të ardhurat nga shitja e një makine dhe zbritjet tatimore që duhet të përfshihen në deklaratën pas shitjes.
Mosha e daljes në pension nuk ofron të drejta preferenciale dhe nuk përjashton nga pagimi i tatimit nëse transaksioni nuk përfshihet në përjashtimet e mësipërme.
Për më tepër, taksa nuk zbatohet për aktin e dhurimit të një makine midis të afërmve. Por nëse dhuruesi është person juridik, atëherë edhe një dhuratë e parevokueshme i nënshtrohet tatimit.
Norma është 13%, paguesi është personi të cilit i është dhënë makina.
Kur shet një automjet, shitësi mund të kursejë paratë e tij. Ai ka të drejtë të zbresë nga shuma e të ardhurave kostot e servisit dhe mirëmbajtjes së makinës.
Për ta bërë këtë, duhet të paraqisni jo vetëm një deklaratë të të ardhurave dhe një marrëveshje blerje-shitje, por gjithashtu t'i siguroni shërbimit tatimor çdo dokument që do të konfirmojë shpenzimet tuaja për këtë makinë.
Faturat nga stacioni i shërbimit për punë riparimi, faturat për blerjen e pjesëve rezervë dhe një marrëveshje mirëmbajtjeje që tregon shumën e pagesës janë të përshtatshme.
Të gjitha kostot e mësipërme merren parasysh gjatë llogaritjes së tatimit dhe, si rezultat, zvogëlojnë shumën e zbritjeve. Në kushte të caktuara, taksat mund të kthehen.
Ekziston një skemë për kthimin e tatimit mbi të ardhurat personale të paguara. Lloji i të ardhurave të përhershme që ka një individ ka një ndikim. Qytetarët e punësuar zyrtarisht, nga paga e të cilëve zbriten rregullisht të ardhurat, kanë të drejtën e kompensimit për taksën e shitjes së makinave.
Kompensimi është 13 për qind e shpenzimeve të tatimpaguesit. Kushti kryesor është regjistrimi i të gjitha zbritjeve.
Pronarët e një automjeti që është në posedim të tyre prej më shumë se tre vitesh, nuk duhet të shqetësohen se si do ta mësojë zyra e taksave për shitjen e makinës dhe shumën e shitjes. Dhe ata nuk do të duhet të bëjnë asnjë llogaritje.
Në të gjitha rastet e tjera, gjetja e shumës së taksës është mjaft e thjeshtë. Për ta bërë këtë, zbrit 250 mijë rubla nga shuma e marrë nga shitja e makinës dhe shuma e kostove për servisimin dhe mirëmbajtjen e makinës, nëse është e disponueshme dhe e dokumentuar. Diferenca që rezulton duhet të shumëzohet me trembëdhjetë për qind.
Nëse pronari e bleu makinën me një çmim më të lartë se sa e shiti, edhe nëse shuma nga shitja tejkalon 250 mijë rubla, ajo nuk i nënshtrohet tatimit. Kjo është për shkak të mungesës së të ardhurave reale.
Duke u ndalur në të gjitha detajet, ju mund të përcaktoni në mënyrë të pavarur vetë se me çfarë çmimi shitja e një makine do të jetë më fitimprurëse në mënyrë që të zvogëloni ndjeshëm shumën e taksës.
Për të paguar shumën minimale të taksës për shitjen e një automjeti, është e rëndësishme të ndiqni disa rekomandime:
Shumë entuziastë të makinave që planifikojnë të shesin makinën e tyre janë të interesuar në pyetjen se si zyra e taksave mëson për shitjen e makinës dhe shumën e shitjes.
Fakti është se të gjitha transaksionet e shitblerjes së automjeteve regjistrohen në policinë rrugore. Dhe Inspektorati Shtetëror i Qarkullimit i transmeton organeve tatimore të dhënat për transaksionet e kryera.
Çdo shitje e një makine është marrja e të ardhurave nga e cila paguhet një tarifë në përputhje me ligjin.
Për të mos shkelur ligjin dhe për të mos paguar më shumë, duhet të dini se deri në çfarë shume makina nuk i nënshtrohet tatimit në shitje dhe në cilat rrethana nuk keni nevojë të bëni një kontribut. Përndryshe, përveç taksës, do t'ju duhet të paguani edhe një gjobë.
Më 11 janar 2018, unë trashëgova një makinë, ajo u vlerësua në 1 milion rubla dhe më 19 janar 2018 ia shita djalit tim për 300,000 rubla. Kur duhet të bëj një deklaratë tatimore dhe sa taksë duhet të paguaj për makinën?
Thjesht shtoni atë në sigurimin tuaj. dhe nuk do të duhet të paguani 97 mijë. ju do të jeni pronar dhe djali juaj do të marrë të drejtën për të drejtuar mjetin. ose i jepni një makinë. marrëveshje dhuratë.
Përditësimi i fundit në gusht 2019
Nëse e keni shitur makinën tuaj për më shumë sesa e keni blerë, atëherë keni bërë një fitim, që do të thotë se duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat personale me një normë prej 13%. Në cilin rast dorëzohet një deklaratë 3-NDFL në zyrën e taksave vendore dhe paguhet taksa për shitjen e një makine? Varet nga data e blerjes:
Çfarë do të thotë në pronësi? më pak se 3 vjet? Tre vite (36 muaj) numërohen nga data e marrëveshjes së shitblerjes së automjetit (dhurimi, certifikata e trashëgimisë), dhe jo regjistrimi në policinë rrugore. Nëse kanë kaluar 36 muaj, atëherë nuk ka detyrim për paraqitjen e deklaratës.
Si dhe çfarë takse i nënshtrohet shitja e një makine në vitin 2019? Llogaritja e tatimit mbi të ardhurat personale në këto vite është e njëjtë. Nuk ka ende ndryshime të reja në legjislacion për këtë çështje. Me përjashtim të jorezidentëve, për të cilët do të flasim pak më vonë.
Shitet një makinë (më pak se 3 vjet pronësi) për më pak se 250,000 rubla. Deklarata duhet të dorëzohet. Por asnjë taksë nuk paguhet, pasi 250 mijë rubla është një shumë e patatueshme (shuma e zbritjes së pronës).
Shembull: Një qytetar bleu një makinë në vitin 2018 për 500,000 rubla dhe e shiti atë në 2019 për 230,000 rubla. (meqenëse transporti ishte në gjendje të keqe). Ka dokumente që konfirmojnë shumën e blerjes dhe shitjes (marrëveshjet e marrjes). Një makinë shitet për më pak se çmimi i blerjes - nuk ka të ardhura, nuk ka bazë tatimore.
Makina u shit për më shumë se 250 mijë rubla dhe më shumë se çmimi i blerjes, ka dokumente. Baza tatimore llogaritet nga diferenca ndërmjet çmimit të blerjes dhe çmimit të shitjes.
Shembull: Një qytetar bleu një makinë për 900,000 rubla, dhe një vit më vonë e shiti atë për 1,150,000 rubla. Shuma e taksës do të jetë (1,150,000-900,000)*13%=32500 rubla.
Makina eshte me pak se 3 vite ne pronesi, eshte shitur me pak se e blere, ka dokumente shoqeruese. Deklarata dorëzohet, por duke qenë se nuk ka të ardhura, nuk do të duhet të paguani tatimin.
Shembull: Një qytetar bleu një makinë në 2016 për 450,000 rubla dhe e shiti atë në 2017 për 420,000 rubla. Ka një marrëveshje blerjeje dhe dokumente për shitje. Nuk ka bazë tatimore (çmimi i shitjes është më i ulët se çmimi i blerjes).
Një makinë u shit për më shumë se 250 mijë rubla, por nuk ka dokumente që vërtetojnë çmimin e blerjes. Deklarata dorëzohet, taksa paguhet për një shumë që tejkalon 250 mijë rubla.
Shembulli 1: Një makinë u ble për 600 mijë rubla, u shit për 500 mijë Makina u shit më lirë, por meqenëse nuk ka dokumente për pagesë pas blerjes, do të duhet të paguhet taksa. Shuma e saj do të jetë 32.500 rubla. (500 mijë rubla - 250 mijë rubla)*13%.
Shembulli 2: Një makinë u ble në 2018 për 350,000 rubla, u shit për 400,000 rubla. në vitin 2019. Nëse ka dokumente blerjeje, atëherë taksa paguhet për diferencën (400,000 - 350,000) * 13% = 6,500 rubla. Nëse nuk ka dokumente që konfirmojnë pagesën gjatë blerjes, atëherë shuma e taksës pas shitjes së makinës do të jetë (400,000 - 250,000) * 13% = 19,500 rubla.
Një zbritje tatimore në shumën prej 250 mijë rubla mund të përdoret një herë në vit. Kjo duhet të merret parasysh kur shiten shumë makina në të njëjtin vit.
Shembulli 1: Një qytetar shiti 2 makina në 2018, njëra për 120 mijë rubla, tjetra për 100 mijë (të dyja më pak se 3 vjet pronësi). Nuk ka dokumente për blerje. Që nga 100,000 + 120,000 fshij. = 220,000 fshij. më pak se një zbritje tatimore (250,000 RUB), paraqitet një deklaratë, por taksa nuk vlerësohet ose paguhet për asnjë automjet.
Shembulli 2: Një qytetar shiti një makinë për 350 mijë rubla në vitin 2017, nuk ka dokumente që konfirmojnë shumën e blerjes. Ai përfitoi nga një zbritje tatimore prej 250 mijë rubla. në 2018, duke paguar (350 -250)*13%= 13,000 rubla. Dhe vitin e ardhshëm 2018 shet edhe një makinë që ka më pak se 3 vite në pronësi. Ju gjithashtu mund të mbështeteni në një zbritje prej 250 mijë rubla.
Për të gjithë vëllimin e shitjeve në vitin tatimor dorëzohet një deklaratë. Kjo është, jo për çdo automjet veç e veç. Por të ardhurat dhe zbritjet/shpenzimet llogariten në një linjë të veçantë për çdo transport veç e veç.
Shembull: Një pronar makine shet një Volvo në 2018 për 300,000 rubla, të cilën e bleu më parë për 200,000 rubla. dhe Mercedes për 1,000,000 rubla, të blera për 1,100,000 rubla. Për makinën e parë, mund të përdorni zbritjen e pronës dhe taksa do të jetë 6500 rubla. ((300,000 - 250,000)*13%), dhe për makinën e dytë taksa është “0”, pasi makina është shitur më lirë se sa është blerë, nuk ka të ardhura.
E rëndësishme! Për shitësin, baza për raportimin në Shërbimin Federal të Taksave për të ardhurat e marra është data e kontratës dhe marrja e të ardhurave nga shitja e makinës, dhe jo data e riregjistrimit të automjetit te pronari i ri në policia rrugore. Dhe megjithëse data e marrëveshjes së blerjes dhe shitjes, data e regjistrimit në policinë rrugore dhe shuma e transaksionit transferohen nga policia e trafikut në shërbimin tatimor vetëm pasi makina është regjistruar, detyrimi i shitësit për të paraqitur një deklaratë dhe për të paguar tatimi (nëse është bërë një fitim) lind nga data e kontratës dhe marrja e të ardhurave nga shitja.
Nëse pronarët e transportit janë më shumë se një person, atëherë zbritja ndërmjet tyre shpërndahet në përpjesëtim me aksionet e tyre në pronë.
Të dhënat për shumën e transaksionit merren nga Shërbimi Federal i Taksave nga policia e trafikut. Gjatë kontrollit të deklaratës, inspektori tatimor kontrollon të dhënat e tatimpaguesit me të dhënat e policisë rrugore. Në nivel lokal, çështjet në rast të mungesës/humbjes së një marrëveshjeje shitblerjeje që konfirmon shumën e shpenzimeve gjatë blerjes së një makine ose shumën e të ardhurave gjatë shitjes zgjidhen ndryshe. Dhe për të zgjidhur me sukses problemin, mund të:
Dokumentet që konfirmojnë pagesën për blerjen e një makine përfshijnë:
Gjithashtu në koston e blerjes së një makine përfshihen edhe pagesa të tjera që lidhen me blerjen.
Ka organizata ose individë të specializuar që ju ndihmojnë të gjeni një makinë të përshtatshme. Ata kontrollojnë gjendjen teknike, transportojnë mjetin nga shitësi te blerësi (kur palët në shitblerje jetojnë në qytete të ndryshme), hartojnë kontratën dhe dokumentet përkatëse, etj. Blerësi përballon kostot e këtyre shërbimeve, duke lëshuar prokurë e noterizuar në emër të tij etj. Këto kosto konfirmohen si nga marrëveshjet ndërmjet blerësit dhe kontraktorit, ashtu edhe nga dokumentet e pagesës (furnat, arkëtimet e parave të gatshme, etj.).
Kjo i referohet tatimit mbi të ardhurat personale që paguhet kur merrni një makinë si dhuratë (nëse marrësi dhe dhuruesi nuk janë të afërm të ngushtë). Shuma e tatimit mbi të ardhurat personale njihet si shpenzime në lidhje me blerjen e një makine dhe konfirmohet nga dokumentet e pagesës dhe një deklaratë tatimore.
Detyra shtetërore e paguar për marrjen e një certifikate të trashëgimisë së një makine. Si dhe koston e vlerësimit të mjetit, e cila është e nevojshme për të përcaktuar shumën e tarifës së noterit. Shpenzimet konfirmohen me dokumente pagese.
Për shembull, shtetasi ka marrë një makinë sipas dëshirës së tij. Kostoja e makinës ishte 5 milion rubla. dhe për të marrë një certifikatë trashëgimie atyre iu pagua një vlerësim në shumën prej 15,000 rubla. dhe u pagua një tarifë prej 30,000 rubla. Jo më vonë se 3 vjet nga data e trashëgimisë, trashëgimtari e shet makinën për 3 milion rubla. Shitësi i një makine mund të ulë bazën tatimore në 2,950,000 RUB. (3 milion - 30,000 rubla - 15,000 rubla).
Ka shpenzime që nuk mund të ulin tatimin mbi të ardhurat personale në asnjë mënyrë:
Për shembull, një qytetar ka blerë një makinë në vitin 2018 për 1.5 milionë lekë me këste për tre vjet. Çdo vit ai duhet të paguajë 500,000 rubla. Pasi kishte paguar 1 milion rubla, në vitin 2019 pronari e shiti makinën për 1.6 milion Kështu, pronari në fakt pagoi 1 milion për makinën dhe në momentin e shitjes i detyrohej shitësit 500,000 rubla. Kur llogaritni taksën, vetëm 1 milion rubla mund të pranohen si shpenzime. Prandaj, shuma e tatimit mbi të ardhurat personale do të jetë e barabartë me: 78,000 (1.6 milion - 1 milion x 13%) rubla.
Çdo shpenzim i një sipërmarrësi individual, apo i një pronari makine që nuk ka statusin e sipërmarrësit individual, por në fakt e ka përdorur transportin si tregtar.
Kur një qytetar që nuk është sipërmarrës blen një automjet komercial (autobus, kamion), por e përdor për vete, atëherë kostot e blerjes së një automjeti të tillë pranohen për të ulur tatimin mbi të ardhurat personale.
Çështja e kompensimit mbetet e diskutueshme kostot për riparime operacionale dhe ri-pajisje/riparim makinë (montimi i pajisjeve të gazit, klimatizimit etj.). Midis autoriteteve tatimore, kjo pyetje ngre mendime të ndryshme:
Nëse përmirësimet e makinës ishin të shtrenjta dhe janë të dokumentuara, atëherë mund të luftoni për të drejtën tuaj.
Individët (qoftë të huaj, ose shtetas të Federatës Ruse, ose pa shtetësi) që mungojnë në territorin e Federatës Ruse për më shumë se 183 ditë në një vit kalendarik, konsiderohen jorezidentë.
Ata kanë një barrë më të rëndë tatimore. Ata duhet të paguajnë tatimin mbi të ardhurat në masën 30%.
Por për ta është një zakon 3 vjet. Prandaj, nëse makina ishte në pronësi për më pak se 36 muaj, do t'ju duhet të paguani një taksë të rëndë (se në raste të ngjashme paguan një banor). Dhe nëse më shumë - pa taksë.
Por jorezidentët nuk mund të zbatojnë rregullat për zbritjen (25 mijë rubla) dhe përdorimin e shpenzimeve (duke ulur koston e shitjes me koston e një blerjeje të hershme). Ky privilegj është vetëm për banorët e Federatës Ruse.
Ne vitin qe shitet makina nuk deklarohet dhe paguhet asgje. Detyrimi për të llogaritur shitjen e një makine lind në vitin vijues:
Deklaratën mund ta dorëzoni personalisht ose nëpërmjet një përfaqësuesi me prokurë ose me postë me listën e bashkëngjitjeve (data e dërgimit konsiderohet data e marrjes nga zyra e taksave). Lejohet gjithashtu deklarimi përmes "llogarisë personale" në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave.
Për mosdorëzimin e një deklarate gjobë prej të paktën 1000 rubla(edhe nëse nuk ka taksë për të paguar) dhe edhe pas pagesës së gjobës duhet të bëhet një deklaratë. Dënimi i saktë përcaktohet si më poshtë: 5% për çdo muaj të shumës së tatimit që duhet, duke filluar nga maji i vitit të krijuar për paraqitjen e tij(jo më pak se 1000 rubla dhe jo më shumë se 30% e shumës së taksës).
Për vonesë në pagesën e taksës penallti. Shuma është 1/300 e normës bazë bankare për çdo ditë vonesë në pagesë. Penalitetet fillojnë të numërohen nga data 16 korrik e vitit të paraqitjes së deklaratës.
Zyra e taksave kryen kontrollin e saj bazuar në të dhënat e policisë rrugore. Më pas kontrollon përllogaritjen ose llogarit vetë tatimin (pavarësisht nëse është dorëzuar apo jo deklarata). Nëse deklarata nuk është paraqitur, Shërbimi Federal i Taksave nuk do të pranojë as një zbritje në shumën prej 250,000 rubla dhe as kostot e blerjes së një makine. Për të zvogëluar shumën e tatimit mbi të ardhurat personale, do të duhet të kundërshtoni vendimin e inspektorit, përfshirë në gjykatë.
Ju mund ta plotësoni vetë deklaratën, nuk ka asgjë komplekse në të. Nuk është e ndaluar të kontaktoni organizata të specializuara të përfshira në plotësimin e tyre (kostoja e shërbimit është nga 500 në 1500 rubla).
Për të plotësuar deklaratën do t'ju duhet gjithashtu:
Mënyra më e përshtatshme për të përdorur programin është ta shkarkoni këtu Deklarata 3NDFL për 2019. Pas instalimit të tij, duhet të futni informacione për veten, të ardhurat dhe shpenzimet tuaja, nuk është aspak e vështirë.
Seksioni: Vendosja e kushteve
Seksioni: Informacion për deklaruesin
Seksioni: Të ardhurat e marra në Federatën Ruse
Burimi i pagesës: klikoni në "+" të gjelbër
Informacion mbi të ardhurat: klikoni në "+" të gjelbër
Nëse ka të ardhura të tjera dhe zbritje të mundshme, plotësoni këtu deklaratën për këto lloj të ardhurash ose zbritjesh. Në panelin e sipërm, mund të klikoni "kontrollo" për korrektësinë e mbushjes, klikoni "shikoni" dhe sigurohuni që të mos ketë gabime. Pastaj printoni 2 kopje, njëra i dorëzohet Shërbimit Federal të Taksave në vendbanimin tuaj, tjetri mbetet me ju (zyra e taksave vendos një vulë në lidhje me datën e marrjes së deklaratës).
Kur dorëzoni një deklaratë, bashkëngjitni dokumentet dhe marrëveshjet e pagesës, si dhe një aplikacion, mostra e të cilit do të varet nga kodi i zbritjes 903 ose 906. Mostrat mund t'i shkarkoni këtu (shih më lart).
Nëse keni pyetje në lidhje me temën e artikullit, ju lutemi mos hezitoni t'i pyesni ato në komente. Ne patjetër do t'ju përgjigjemi të gjitha pyetjeve tuaja brenda pak ditësh. Sidoqoftë, lexoni me kujdes të gjitha pyetjet dhe përgjigjet e artikullit nëse ka një përgjigje të detajuar për një pyetje të tillë, atëherë pyetja juaj nuk do të publikohet.
371 komente
Tsyganova Svetlana
Përshëndetje Olga. Ju nuk e keni përshkruar në detaje situatën tuaj dhe numrat tuaj që dëshironi të përfshini në deklaratë, dhe unë nuk jam një telepat për të marrë me mend se çfarë dëshironi të vendosni dhe çfarë keni treguar në të vërtetë në deklaratë. Ka shumë opsione kur depozitoni 3 taksa mbi të ardhurat personale, popullsia merr zbritje të ndryshme dhe deklaron të ardhurat e tyre të ndryshme për të gjithë vitin dhe tregon disa lloje të ardhurash dhe zbritjesh, të gjitha në një deklaratë të vetme.
Nuk mund ta marr me mend se çfarë lloj raporti po dorëzoni, ndoshta keni ende zbritje (për apartament, trajtim, arsim), kështu që po përshkruaj atë që tregohet në fletën E1.
E përsëris edhe një herë, përveç të ardhurave 1520, duhet të tregoni kodin e shpenzimeve, më pas do të shfaqet fleta D
Gjithashtu, ju nuk shkruani se çfarë takse duhet të paguhet, dhe kjo është e rëndësishme.
Kam shitur makinën për 250 rubla. dhe vetëm me këtë rast dua të dorëzoj një deklaratë (makina ka më pak se 3 vjet në pronësi). Zgjodha kodin e të ardhurave 1520 dhe kodin 906. - çfarë takse paguhet - ku mund ta kërkoj?
Tsyganova Svetlana
Nëse shkruani një kërkesë në Shërbimin Federal të Taksave me një kërkesë për t'ju siguruar një zbritje tatimore prej 250,000 rubla, atëherë kur plotësoni deklaratën, shkruani kodin e zbritjes 906 dhe shumën prej 250,000 Më pas duhet të shfaqet fleta D2, e cila tregon shuma e shitjes dhe shuma e zbritjes, 250 mijë rubla secila. në fletën D2 në rreshtat 110 dhe 120. Taksa e pagueshme është e dukshme në fletën 2, Seksioni 1. Në rastin tuaj, aty do të tregohen vetëm Kodi i BCC dhe OKTMO, taksa e pagueshme është 0.
Për të shmangur Fletën E, duhet të zgjidhni kutinë e zgjedhjes ZBRITJET (Siguroni zbritjet standarde). Dhe pastaj e gjithë deklarata do të jetë në 5 fletë, nuk do të ketë taksë për të paguar.
Faleminderit shumë që ndihmoni idiotët si unë!!! gjithçka funksionoi!!!
Përshëndetje, më është vrarë burri dhe kam hyrë në të drejtën e trashëgimisë. Në vitin 2015 kam shitur një kombinat të vjetër 80 mijë, por nuk kam bërë deklaratë. Unë jam pensionist, jetoj në fshat. A do të gjobihem për mosbërjen e një deklarate dhe sa? Faleminderit paraprakisht për bashkëpunimin tuaj!
Tsyganova Svetlana
Përshëndetje Irina. Po, do t'ju ngarkohet një gjobë prej 1000 rubla, pensionistët nuk janë të përjashtuar nga detyrimi për të paraqitur një deklaratë në kohë. Duhet ta dorëzoni gjithsesi, edhe nëse është vonë, por është e nevojshme. Nëse nuk paraqisni një deklaratë, mund të privoheni nga zbritja dhe do t'ju duhet të paguani taksë prej 13% të shumës së shitjes (nga 80 mijë rubla). Sepse nuk ka asnjë taksë për të paguar (ju shkruani një kërkesë për një zbritje prej 250,000 rubla), atëherë nuk do t'ju ngarkohet një gjobë prej 20% e shumës, ose gjoba, por për paraqitjen e vonuar të një deklarate -1000 rubla do të tarifohen në ju.
Faleminderit per ndihmen! Gëzuar Krishtlindjet! Shëndet dhe jetëgjatësi!
Ju lutem më tregoni se çfarë nëse kam shitur makinën, por kanë kaluar 3 vjet nga blerja e saj. A duhet të dorëzoj edhe një deklaratë?
Tsyganova Svetlana
Përshëndetje Irina. Nëse kanë kaluar 36 muaj nga muaji i blerjes së makinës deri në muajin që është shitur, atëherë nuk ka asnjë detyrim për të deklaruar të ardhurat dhe nuk ka nevojë të bëni deklaratë.
pershendetje ju lutem me thoni kam ble makine ne dhjetor 2013 400t.r por ne kontrate ka qene 250t.r dhe e kam shitur ne qershor 2016 390t.r dhe ne kontrate ka qene kp. . u tregua 390t.r., me sa kuptoj, zbritja ime tatimore nga 140t.r., a është e mundur të shmanget taksa duke siguruar ndonjë dokument për riparimin e makinës ose ndonjë shpenzim kur blej një makinë, a. kontrata e k.p. Po, plus ka një faturë për 400t.r. kur blejnë një makinë. Faleminderit.
Tsyganova Svetlana
Përshëndetje Andrei. Po, ju merrni një taksë 18200 dhe do të duhet ta paguani. Zyra e tatimeve nuk pranon si shpenzim asnjë shpenzim për riparime etj. Ai njeh vetëm çmimin e treguar në dokumentin e politikës së automjetit kur e blen atë. Sa i përket faturës, lexoni komentet, ne tashmë i jemi përgjigjur pyetjeve të ngjashme disa herë, nuk do të përsërisim veten dhe do të bllokojmë valët.
Nuk duhej te kishe nenshkruar kaq pakujdesi nje kontrate me shume te reduktuar, duhet te tregosh gjithmone vleren reale, ne te kundert ne shitje do te kesh nje humbje te madhe, ose nuk do ta shisje makinen deri ne dhjetor 2016, ose me sakte. deri në janar 2017, atëherë nuk do të ketë detyrim për të bërë deklaratë dhe do të lindte pagimi i taksave.
Do ta përsëris pyetjen Në prill bleva një makinë nga një LLC me një motor të dëmtuar, për të cilin ka një mendim të pavarur për 100,000 rubla. Riparimi kushtoi më shumë se 700 rubla. Në dhjetor e çova në sallon për një tregtim për 1 000 000 rubla. A do të përjashtohet nga taksa shuma e riparimeve?
Faleminderit.
Tsyganova Svetlana
Përshëndetje, Marina. Situata juaj është e diskutueshme dhe, si rregull, autoritetet tatimore nuk pranojnë kredi tatimore për kostot e riparimit. Shumë varet nga dokumentet e riparimit që keni. Pikërisht tek ata do të tërhiqet vëmendja e inspektorit. Nëse ka një marrëveshje me organizatën që ka kryer riparimet, ekziston një listë e qartë e punës dhe kostoja e pjesëve të këmbimit tregohet në marrëveshje, ka dokumente pagese (pranime parash, urdhërpagesa), atëherë mund të konkurroni për e drejta për të përfshirë në shpenzime shumën e riparimeve të motorit. Por, sipas meje, shanset nuk janë të mëdha.
Së pari: mund të përfshini në shpenzime shumën për të cilën keni blerë makinën, nëse ka një marrëveshje dhe të gjitha dokumentet që konfirmojnë pagesën.
Së dyti: shkruani një letër përcjellëse në të cilën tregoni se makina kishte një motor të dëmtuar dhe kërkonte riparime të mëdha dhe përfshini vlerësimin e një eksperti.
Së treti: kostot e riparimit duhet të dokumentohen qartë. Duhet të ketë një marrëveshje me kompaninë ku janë kryer riparimet, duke treguar qartë llojet e punës, koston e tyre dhe dokumentet e pagesës.
Nëse nuk ka dokumente të tilla, zyra e taksave nuk do të pranojë shpenzimet si kompensim dhe taksa do të duhet të paguhet duke përdorur vetëm një zbritje prej 250 mijë rubla.
Një shpjegim me shkrim nga tatimpaguesi duhet të dorëzohet në zyrën e taksave si pjesë e paketës kryesore të dokumenteve, duke treguar se makina është blerë paraprakisht me defekt, domethënë e papërshtatshme për qëllimin e saj të synuar. Për të marrë pronë që korrespondon me qëllimin e saj, ishte e nevojshme të kryheshin disa veprime juridikisht të rëndësishme: blerja e objektit dhe kryerja e punëve të veçanta dhe të nevojshme riparimi. Një punë e tillë përfshihet në listën e veprimeve që lidhen me blerjen e një produkti, pasi rikthen funksionalitetin e tij. Përveç kësaj, blerja fillestare parashikonte një zbritje të konsiderueshme, duke nënkuptuar shpenzimet e mëvonshme të pronarit të ri për ta sjellë makinën në gjendjen e duhur. Kjo konfirmohet si nga marrëveshja e shitblerjes ashtu edhe nga mendimi i ekspertit.
Ordinartsev Roman
Përshëndetje, Elena!
Siç u bë e qartë nga pyetja juaj, ju jeni paraqitur në zyrën e taksave duke paraqitur një deklaratë në të cilën keni përcaktuar bazën tatimore sipas parimit: të ardhura minus shpenzimet. Prandaj, taksa juaj doli të jetë zero. Shërbimi Federal i Taksave kontrolloi deklaratën dhe aplikoi një zbritje në shumën prej 250,000 rubla, domethënë, të ardhurat e "pastruara" arritën në 50,000 rubla, të cilat i nënshtrohen tatimit.
Sigurisht që keni të drejtë, por nuk keni dhënë të dhëna të mjaftueshme për këtë. Nga situata aktuale është e qartë se 10,000 rubla. ju keni paguar, dhe pjesën tjetër të shumës e ka paguar një i huaj, domethënë kjo shumë nuk është shpenzimi juaj, por, në fakt, një dhuratë për ju nga bashkëshorti juaj i zakonshëm.
Ju duhet të sqaroni situatën në mënyrë më të detajuar. Tregoni se paratë janë tuajat dhe burri juaj i zakonshëm po i zbatonte udhëzimet tuaja, pasi ju vetë, për shkak të gjendjes tuaj shëndetësore, nuk mund ta bënit këtë, por duhej ta bënit sipas kushteve të marrëveshjes. Kjo do të thotë, përveç marrëveshjes së blerjes, dokumentet e pagesës, një shpjegim nga ju dhe bashkëshorti juaj i zakonshëm duhet të ishin dorëzuar në zyrën e taksave (për rrethanat në të cilat ai mori para nga ju dhe si i kreu udhëzimet tuaja) , madje mund të hartoni një lloj marrëveshjeje/pranimi "numër mbrapsht" për lëshimin e një urdhri, etj., të jepni dëshmi se ku (nga cilat burime) i keni marrë paratë për makinën, një certifikatë pushimi mjekësor që konfirmon vështirësinë e një vizitë personale, etj.
Por nuk është vonë për të korrigjuar situatën. Kundërshtimet duhet të shkruhen në raportin e zyrës (brenda 1 muaji pas marrjes së raportit të inspektimit), duke bashkangjitur të gjitha dokumentet e përshkruara më sipër dhe përshkrimet e detajuara. Nëse një vendim është marrë tashmë (akti është shqyrtuar), atëherë duhet të shkruani një apel tek një autoritet më i lartë tatimor (gjithashtu përshkruani gjithçka në detaje dhe bashkëngjitni dokumentet mbështetëse). Dhe pastaj (nëse nuk ka rezultat) shkoni në gjykatë.
Përshëndetje. Mori makinën sipas një marrëveshje dhuratë në 2015. Makina eshte ne gjendje te prishur. Shpenzuan 1.5 milion rubla për restaurim. Në vitin 2016, ai e shiti atë për 2 milion rubla. A merret parasysh kjo gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat? Në fund të fundit, unë shpenzova 1.5 për të marrë 2 milion, lexova komentet e publikuara më parë, por atje ishin vetëm për rinovimin dhe kostot e funksionimit, por këtu është restaurimi.
Tsyganova Svetlana
Përshëndetje, Igor.
Kodi tatimor specifikon vetëm "shpenzimet e blerjes", d.m.th. shumat e përcaktuara në marrëveshjen e blerjes dhe shitjes së makinës.
Zyra e taksave i merr parasysh vetëm ato. Shpenzimet e tjera, si rregull, nuk pranohen nga autoritetet tatimore.
Mund të provoni, por shanset janë të papërfillshme. Nëse keni dokumente (kontrata dhe dokumente pagese nga organizata) që konfirmojnë çdo rubla të shpenzimeve për restaurimin e saj, mund të përpiqeni t'i siguroni ato, por gjithçka do të varet nga çfarë lloj dokumentesh janë dhe për çfarë. Duhet edhe mendimi i ekspertit se makina ka qenë në gjendje pas aksidentit etj. Shih komentin e mëparshëm në këtë temë Marina 01/10/2017.
Disavantazhi kryesor për ju është se një makinë që është në gjendje të gabuar (nuk i nënshtrohet asgjësimit) mund të regjistrohet lehtësisht (mund të regjistrohet informacioni për pronarin e ri), domethënë një transaksion për blerjen e një automjeti, gjithashtu. si regjistrim në policinë rrugore, kryhen pavarësisht nga gjendja teknike. Shërbimi Federal i Taksave do të fokusohet në këtë, duke e konsideruar restaurimin e automjetit si veprime për përmirësimin e gjendjes së tij
Në vitin 2016, ne shitëm një makinë që kishte më pak se 3 vjet në pronësi. Çmimi i shitjes 240,000 rubla. Problemi është se në vitin 2017 kanë harruar të paraqesin një deklaratë në formularin 3-NDFL. Është e qartë se tani do të marrim një gjobë prej 1000 rubla..... Ne pamë një njoftim për këtë në llogarinë personale të tatimpaguesit vetëm në shkurt 2018.
Tsyganova Svetlana
Përshëndetje Tatiana. Bashkangjitni të gjitha dokumentet që keni. Të gjitha të dhënat për transaksionet transferohen në policinë rrugore dhe zyra e taksave thjesht verifikon këtë informacion. Çdo zyrë tatimore (në vend) kryen kontrolle ndryshe. Dhe jo kudo që ata kërkojnë PTS. Nëse nuk keni asnjë dokument, shkruani një shpjegim në aplikacion.
Mirëdita, situata është kjo: në 2016 është blerë një makinë, nuk ka marrëveshje blerjeje, në 2017 një makinë është shitur 250.000, ka një marrëveshje shitjeje, gjithashtu në 2017 është blerë një makinë 235.000 (ka marrëveshje ) dhe shitet 150.000 (ka marreveshje), gjithashtu eshte blere nje veture (pa kontrate) dhe eshte shitur 230.000 (ka kontrate). Si të llogarisni taksën në një situatë të tillë? Dhe sa është shuma e përafërt? Faleminderit!
Përshëndetje, Ekaterina. Nuk do të ketë detyrim tatimor, sepse ju mund të përfitoni nga një zbritje prej 250,000 në deklaratë, tregoni linjat e shitjeve prej 200,000, zbritja 200,000. Por duhet të paraqisni një deklaratë.
Përshëndetje! Në këtë artikull do t'ju tregojmë gjithçka rreth pagimit të taksës për shitjen e një makine.
Sot do të mësoni:
Taksa për shitjen e një makine paguhet nga ish-pronari i saj nëse automjeti ka qenë në pronësi për më pak se 3 vjet. Nëse e keni në pronësi makinën për më pak se 36 muaj, do t'ju duhet të kontaktoni organin tatimor për të mbajtur një shumë të caktuar nga të ardhurat e marra.
Numri i muajve ndërmjet këtyre datave përbën periudhën e përdorimit të mjetit. Nëse është e barabartë me, për shembull, dy vjet, atëherë një udhëtim në zyrën e taksave për të paraqitur një deklaratë nuk mund të shmanget. Blerësi nuk merr pjesë në pagesën e kësaj tarife. Ai gjithashtu do të llogarisë taksën pas shitjes së mëtejshme.
Duhet të kontaktoni organet tatimore në vitin pasardhës të vitit të shitjes së makinës. Kjo duhet të bëhet në mënyrë të pavarur dhe në kohë, pasi specialistët e taksave nuk dërgojnë asnjë njoftim ose kujtesë. Nëse jeni me vonesë në dorëzimin e deklaratës ose nuk paguani taksat, mund të gjobiteni.
Le të zbulojmë se si taksohet shitja e një makine.
Pagesa e taksës nuk nënkupton disponueshmërinë e ndonjë përfitimi për disa kategori të qytetarëve. Paguhet nga të gjithë personat, pavarësisht mundësive financiare dhe gjendjes shëndetësore, me një tarifë fikse dhe nuk mund të ndryshohet.
Taksa për shitjen e një makine është shpesh një shumë mbresëlënëse, të cilën jo çdo qytetar mund ta përballojë. Për të ulur bazën tatimore që i nënshtrohet tatimit, shteti ka krijuar një zbritje të veçantë që mund të përdoret nga çdo tatimpagues.
Kjo masë ju lejon të zvogëloni taksën e pagueshme dhe të kurseni pjesën më të madhe të parave.
Një zbritje prej 250,000 rubla u ofrohet të gjithëve kur hartoni një deklaratë. Kjo do të thotë që ju mund të zbrisni 250,000 rubla nga shuma e specifikuar në marrëveshjen midis shitësit dhe blerësit dhe të llogarisni tatimin nga vlera që rezulton.
Nëse një makinë shitet për 750,000 rubla, atëherë taksa pa zbritje është: 750,000 * 13% = 97,500 rubla. Shuma është mjaft e madhe dhe jo të gjithë mund ta përballojnë atë. Nëse marrim parasysh 250,000 rubla, shuma e taksës do të ndryshojë si më poshtë: (750,000-250,000)*13% = 65,000 rubla. Dallimi prej më shumë se 30,000 rubla është i dukshëm, kështu që aplikimi i zbritjes është një biznes fitimprurës.
Kur një makinë kushton 250,000 rubla, atëherë taksa në këtë rast është e barabartë me zero: 250,000-250,000 = 0 rubla. I njëjti rezultat do të jetë nëse çmimi i automjetit është më pak se 250,000 rubla.
Për shembull, kontrata specifikon shumën prej 180,000 rubla. 180,000 - 250,000 = -70,000 rubla. Një vlerë negative tregon mungesën e ndonjë pagese në zyrën e taksave.
Nëse shisni disa automjete në një vit, mund të përdorni zbritjen vetëm një herë. Mund të zbatohet menjëherë për të gjitha makinat e shitura në të njëjtën kohë, duke e pasqyruar këtë në deklaratën 3-NDFL.
Kur shisni dy automjete në një vit për 360,000 dhe 890,000 rubla, mund të përdorni zbritjen si më poshtë: (360,000 + 890,000 - 250,000)*13% = 130,000 rubla.
Përdorimi i zbritjes për secilën makinë veç e veç është i papranueshëm. Një deklaratë me të dhëna të pasakta do t'i kthehet pronarit të saj për të korrigjuar gabimet.
Ju mund të përdorni një mënyrë tjetër të përshtatshme për të ulur pagesën e taksave. Taksa e llogaritur për shitjen e një makine mund të reduktohet me shumën aktuale të shpenzimeve për blerjen e saj.
Ju keni shitur një automjet për 570,000 rubla dhe e keni blerë atë për 480,000 rubla. Ne llogarisim taksën si më poshtë: (570,000 – 480,000) *13% = 11,700 rubla.
Ky opsion është i përshtatshëm vetëm nëse keni dokumente që konfirmojnë koston e shitjes dhe blerjes së një makine. Ato janë marrëveshje shitblerjeje. Nëse këto letra nuk i keni në dorë dhe nuk mund t'i siguroni në zyrën e taksave, nuk do të mund të përfitoni nga kjo zbritje.
Së bashku me kopjet e kontratave, duhet t'i jepni organeve tatimore origjinalet për të verifikuar saktësinë e informacionit të dhënë.
Një ose një tjetër zbritje duhet të zbatohet bazuar në situatën specifike. Në disa raste, njëra prej tyre mund të jetë e dobishme, por në një tjetër, mund të sjellë kosto shtesë për ish-pronarin e automjetit.
Nëse mund të dokumentoni shumat e blerjes dhe shitjes së një makine, atëherë përdorimi i një zbritjeje për shpenzimet do të jetë i përshtatshëm nëse ekuivalenti i tyre në para është më shumë se 250,000 rubla. Nëse është e pamundur t'i siguroni autoritetit tatimor dokumentet përkatëse, mund të aplikoni vetëm një zbritje prej 250,000 rubla.
Kur zgjidhni një ose një tjetër zbritje, përqendrohuni në:
Kur shisni pasuri të luajtshme, mund të merrni vetëm një zbritje në vit. Nuk lejohet përdorimi i të dyja metodave të uljes së pagesës në të njëjtën kohë.
Për lehtësi, llogaritni taksën në disa mënyra për të përcaktuar qartë përfitimin e përdorimit të zbritjeve. Kjo do të ndihmojë duke ulur bazën tatimore.
Kur shitet një makinë, taksa paguhet si nga individët ashtu edhe nga. Pronari duhet të vendosë se si e nxjerr automjetin në shitje: si individ apo sipërmarrës.
Qëllimi i përdorimit të makinës është gjithashtu një faktor i rëndësishëm. Nëse automjeti përdoret për transport tregtar pasagjerësh ose mallrash, atëherë taksa do të paguhet në të njëjtën mënyrë si për një sipërmarrës individual.
Nëse një sipërmarrës punon sipas , atëherë 18% do t'i shtohen tatimit mbi të ardhurat 13% si TVSH.
Një sipërmarrës individual që vepron nën , përfshin të ardhurat në bazën tatimore dhe paguan 6% të shumës totale. Një sipërmarrës mund të llogarisë 15% të diferencës midis të ardhurave dhe shpenzimeve, nëse është më fitimprurëse për të.
Një sipërmarrës individual që aplikon paguan tatimin mbi të ardhurat e imputuara të vendosura nga ligjvënësit duke marrë parasysh treguesit fizikë në varësi të llojit të aktivitetit të biznesit. Shitja e një makine sipas këtij sistemi tatimor do të trajtohet si të ardhura të tjera që nuk përfshihen në llojet e aktiviteteve të lejuara. Prandaj, sipërmarrësit individualë që përdorin UTII do të duhet të paguajnë 13% taksë mbi të ardhurat personale dhe 20% TVSH për shitjen e një makine. Në këtë rast, TVSH-ja do të llogaritet në diferencën midis shumës së shitjes dhe vlerës së mbetur të makinës.
Vlera e mbetur = çmimi i blerjes - amortizimi.
Një sipërmarrës individual paguan TVSH nëse, përpara se të aplikonte UTII, ai ishte në OSNO. Nëse aktiviteti i mëparshëm i biznesit është kryer në kuadër të sistemit të thjeshtuar tatimor, atëherë TVSH 20% për shitjen e një makine nuk ka nevojë të paguhet.
Tatimi mbi të ardhurat personale prej 13% do të duhet të ngarkohet në çmimin e plotë të shitjes së makinës - nuk do të jetë e mundur të kompensohet shuma e shpenzuar për blerjen e saj (shih letrën e Ministrisë së Financave nr. 03-11-09/4088 datë 29 janar 2016).
Shitja e një makine tek një sipërmarrës individual nuk përfshin përdorimin taksa zbritje (250,000 rubla). Mund të përdoret vetëm nga individë.
Taksa mund të ulet nëse, kur llogaritni, zbritni shpenzimet e dokumentuara për blerjen e një makine, dhe më pas vetëm në ato sisteme tatimore që parashikojnë këtë - OSNO dhe sistemin e thjeshtuar të taksave "Të ardhurat minus shpenzimet".
Afatet për paraqitjen e deklaratës dhe pagimin e taksave përcaktohen nga Kodi Tatimor. Shkelja e tyre çon në gjoba dhe gjoba. Duhet të plotësoni raportin dhe ta dorëzoni në organin tatimor në vendbanimin tuaj përpara datës 30 Prill përfshirëse. Pagesa sipas deklaratës lejohet jo më vonë se 15 korriku i të njëjtit vit.
Nuk ka nevojë të kontaktoni organet tatimore në vitin në të cilin është shitur automjeti. Kjo duhet të bëhet në gjysmën e parë të vitit të ardhshëm kalendarik.
Nëse shkelet procedura për paraqitjen e 3-NDFL, aplikohet një gjobë prej 200 rubla. Mospagimi i shumës së caktuar dënohet çdo muaj me 5% të saj. Gjoba minimale për pagesë të vonuar është 1000 rubla, maksimumi është 30% e shumës së pagesës pa kufizime në shumë.
Ju nuk duhet të vononi udhëtimin tuaj në zyrën e taksave për të shmangur pasoja të rënda. Bërja e një deklarate nuk është një proces aq i vështirë sa duket në fillim. Me disa shitje makinash, pronarët fitojnë disa aftësi dhe i përballojnë vështirësitë shumë më shpejt.
Pasi të kemi zbuluar se çfarë takse vendoset për shitjen e një makine, do të kuptojmë se si ta deklarojmë saktë.
Ju mund të hartoni vetë një deklaratë 3-NDFL ose duke kontaktuar kompanitë e specializuara që ofrojnë të ofrojnë këtë shërbim për një tarifë të arsyeshme.
Opsioni i dytë kursen kohë dhe ju lejon të paraqisni dokumente në zyrën e taksave pa pjesëmarrjen tuaj. Në mënyrë që përfaqësuesi juaj të paraqesë raportet, duhet të kujdeseni paraprakisht që të lëshoni një autorizim që autorizon këtë veprim në emrin tuaj.
Ju mund të dorëzoni një deklaratë direkt në dritaren e regjistrimit të organit tatimor ose duke përdorur faqen zyrtare të shërbimit tatimor. Në rastin e fundit, raporti përpilohet në formë elektronike dhe dërgohet për verifikim online me nënshkrim dixhital.
Ju mund t'i çoni dokumentet tek një specialist tatimor për verifikim në formë të shtypur ose të plotësuar me dorë. Dokumenti nuk lejon gabime, njolla ose korrigjime. Raporti me gabime shkrimi nuk do të pranohet.
Mos harroni të merrni me vete dokumentet e mëposhtme:
Deklarata e parë e tatimit mbi të ardhurat e paraqitur për vitin e kaluar konsiderohet si primare. Nëse një specialist gjen ndonjë gabim ose të dhëna të pasakta në të, ato do t'i kthehen pronarit për rishikim. Në kohët e mëvonshme, përpilohen deklarata dytësore derisa raporti të marrë formën e duhur.
Shumë pronarë automjetesh mbajnë mend për taksën e shitjes së makinave vetëm kur marrin një njoftim për të nga zyra e taksave. Dhe atëherë jo vetëm që duhet të plotësoni një deklaratë dhe të paguani taksën e përllogaritur mbi të ardhurat personale, por edhe të paguani një gjobë për pagesë të vonuar.
Prandaj, do të kujtojmë për taksën për makinën e shitur! Në këtë artikull do të shikojmë në detaje se si llogaritet tatimi mbi të ardhurat personale, kur paguhet dhe nëse çdo transaksion blerje-shitje makine i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat.
Pronarët e pasurive të luajtshme shpesh ndryshojnë kuajt e tyre të hekurt. Prandaj, pyetja "si të shesësh një makinë dhe të mos paguajmë taksa" mbetet shumë e popullarizuar. Është e rëndësishme të mbani mend për zbritjen e taksave kur shisni një makinë, në mënyrë që të kuptoni se si dhe kur është më mirë të përfundoni transaksionin në mënyrë që të minimizoni taksën mbi makinën e shitur.
Le t'u përgjigjemi pyetjeve më të njohura të pronarëve të makinave, të cilat zakonisht bëhen në pranverë të çdo viti, kur është koha për të plotësuar raportet tatimore për individët.
Në cilat raste është e mundur të mos depozitoni një deklaratë 3-NDFL, dhe në cilat raste është e nevojshme ta plotësoni atë dhe të paguani taksën për shitjen e një makine? Me çfarë çmimi është më mirë të shesësh një makinë për të ulur tatimin mbi të ardhurat? Po sikur të shiten disa automjete brenda një viti?
Ju e keni në pronësi makinën për 3 ose më shumë vjet. Atëherë nuk duhet të shqetësoheni për asgjë. Pavarësisht se sa e keni shitur makinën, nuk keni nevojë të bëni një deklaratë. Në këtë rast, të ardhurat nga shitja e një makine nuk i nënshtrohen tatimit.
Nëse e keni në pronësi makinën për më pak se 3 vjet, gjërat janë pak më të komplikuara. Në çdo rast, duhet të plotësoni dhe dorëzoni deklaratën 3-NDFL, edhe nëse nuk keni taksë për të paguar.
Le të shohim tani se si llogaritet taksa për shitjen e një makine që ka më pak se 3 vjet në pronësi.
Nëse shuma e shitjes së makinës më pak se 250,000 rubla., atëherë nuk keni nevojë të paguani asgjë. Plotësoni një deklaratë bosh (zero) 3-NDFL.
Nëse keni shitur makinën tuaj më shumë se 250,000 rubla., këtu ka opsione të ndryshme.
Le të shohim secilën prej tyre në më shumë detaje.
Kur shisni një makinë, me ligj ju mund të zvogëloni shumën e marrë nga një zbritje e tatimit në pronë në shumën prej 250,000 rubla.
Le të shohim një shembull të llogaritjes.
Shembull . Ju keni shitur makinën tuaj për 400,000 rubla. Nëse makina ishte në pronësi për më pak se 3 vjet, atëherë paratë e marra i nënshtrohen një takse 13%.
POR! Mos harroni për përfitimin në shumën prej 250,000 rubla. Ne kryejmë një operacion të thjeshtë matematikor: 400,000 - 250,000 = 150,000 rubla.
Tani marrim 13% të shumës së mbetur: 150,000 * 13% = 19,500 rubla.
Kjo shumë duhet të kalojë në buxhetin e shtetit. Si? Më shumë për këtë më vonë.
Dhe tani unë ofroj një video tutorial për të parë qartë të gjitha detajet në lidhje me plotësimin e 3-NDFL dhe si llogaritet taksa për shitjen e një makine.
Sigurohuni që të bëni pyetjet tuaja në komentet më poshtë!
Shpenzimet tuaja për blerjen e kësaj makine (ndoshta jo të re) ishin më shumë se 250,000 rubla, dhe ju mund t'i dokumentoni këto shpenzime.
Në këtë rast, ju mund të zvogëloni shumën nga shitja e makinës jo me zbritjen standarde të taksave, por me shpenzimet aktuale.
Taksa do të jetë 13% e diferencës mes shumës nga shitja e makinës dhe kostove të blerjes së saj. Dhe nëse shpenzimet janë më të mëdha ose të barabarta me shumën nga shitja, atëherë nuk do të ketë fare taksë.
Mbani në mend se shpenzimet i referohen shumës së shpenzuar për makinën e saktë që po shisni.
Le të shohim një shembull. Ne do ta shesim makinën për 400,000 rubla. Dhe në të njëjtën kohë do të kemi dokumente që konfirmojnë shumën e blerjes.
Le të shqyrtojmë kushte të ndryshme fillestare.
Shembulli 1 . Ju keni blerë më parë një makinë për 500 mijë rubla. Ne shesim për më pak se kjo shumë. Sa është taksa për shitjen e makinave? Në këtë rast, të ardhurat tuaja nga transaksioni janë 400,000 - 500,000 = -100 mijë rubla. Ju nuk keni bërë fitim, që do të thotë se nuk keni nevojë të paguani tatimin.
Shembulli 2 . Keni blerë një makinë për 300 mijë rubla, por e keni shitur makinën për më shumë sesa e keni blerë. Çfarë takse paguhet? Në këtë rast, të ardhurat tuaja nga transaksioni janë 400,000 - 300,000 = 100 mijë rubla. Shuma e taksës së pagueshme llogaritet nga kjo shumë: 100,000 * 13% = 13,000 rubla. Këto para duhet t'i paguhen shtetit.
Truk i vogël! Rreth përfitimit prej 250 mijë rubla. mbani mend? Ndonjëherë do të jetë më fitimprurëse ta përdorni atë sesa të konfirmoni shpenzimet reale.
Le të shohim edhe 2 shembuj të tjerë. Më lejoni t'ju kujtoj se në problemin tonë në vjeshtë shitëm makinën tonë të preferuar për 400 mijë rubla, dhe e blemë më herët për 100 mijë rubla.
Shembulli 3 . Ne aplikojmë përfitimin sipas tonë shpenzimet e konfirmuara: 400,000 - 100,000 fshij. = 300 mijë rubla. Shuma e taksës së pagueshme llogaritet nga kjo shumë: 300,000 * 13% = 39,000 rubla. Të kujtohet?
Shembulli 4 . Tani, në të njëjtat kushte, ne aplikojmë përfitim standard në 250 mijë rubla: 400,000 - 250,000 rubla. = 150 mijë rubla. Shuma e taksës së pagueshme llogaritet nga kjo shumë: 150,000 * 13% = 19,500 rubla.
Krahaso! 39,000 rubla. dhe 19,500 fshij.
Të dy opsionet e llogaritjes janë të sakta, por shuma e taksës që duhet të paguani ndryshon 2 herë. Zgjidhni opsionin tuaj :)
Duhet të theksohet se zbritja e tatimit në pronë është 250,000 rubla. vlen për të gjitha objektet e shitura për një vit (përveç pasurive të paluajtshme, këtu është llogaritja juaj).
Kështu, nëse keni shitur disa makina (të cilat ishin në pronësi për më pak se 3 vjet), do të merrni një zbritje - 250,000 rubla. Kështu, kur shisni një makinë të dytë në një vit, aplikoni një përfitim tatimor prej 250 mijë rubla për të. nuk punon.
Shembull . Gjatë vitit keni shitur 2 makina për 150 mijë rubla. Kostoja totale e tyre është 300 mijë rubla. Ne aplikojmë zbritjen e taksave në shifrën totale të të ardhurave: 300,000 - 250,000 = 50,000 rubla. Nga kjo shumë do të duhet të paguani një taksë prej 50,000 * 13% = 6,500 rubla.
Një truk i vogël për të shmangur pagimin e taksës për shitjen e një makine. Nëse dëshironi të shisni dy makina, kostoja totale e të cilave tejkalon 250 mijë rubla, përpiquni ta bëni këtë në periudha të ndryshme tatimore (1 makinë në vit).
Por nëse e aplikoni përfitimin "brenda kufijve të kostos së blerjes së një makine", atëherë në këtë rast mund të përdorni të drejtën tuaj për çdo automjet të shitur.
Shembull. Ju shesni 2 makina për 400 mijë rubla. Por secila prej tyre u ble vitin e kaluar për 500 rubla. Si rezultat, rezulton se ne shesim më lirë se sa kemi blerë, kështu që nuk paguhet taksë për asnjë makinë.
Por nëse nuk do të kishim dokumente që konfirmonin shpenzimet tona fillestare, atëherë në këtë rast do të ishim në gjendje të aplikonim një përfitim tatimor prej 250 mijë rubla, por vetëm për një makinë. Si rezultat, do të duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat personale: 71,500 rubla. = (400,000 * 2- 250,000) * 13%.
Përfundim: sigurohuni që të ruani të gjitha dokumentet kur përfundoni transaksionet e shitjeve!
Hora! Tani kemi marrë me pyetjen nëse duhet të paguajmë ose jo tatim kur shesim një makinë dhe sa do të jetë në rubla.
Pavarësisht nëse paguani tatimin mbi të ardhurat ose jo, në çdo rast duhet të paraqisni një deklaratë 3-NDFL në zyrën e taksave brenda datës 30 Prill. Viti i dorëzimit të deklaratës është viti pas vitit të shitjes së makinës.
Deri kur e paguani taksën e makinës dhe ku e paguani? Pagesa e tatimit mbi të ardhurat personale duhet të procesohet jo më vonë se 15 korriku i vitit që pason vitin në të cilin janë marrë të ardhurat nga shitja.
Afatet e pagesës duhet të respektohen rreptësisht, pasi nëse nuk keni kohë për ta bërë këtë brenda periudhës kohore të caktuar, do t'ju tarifohet një gjobë shtesë. Dhe kjo mund të rrisë ndjeshëm taksën e shitjes së makinave.
Ju mund të merrni një faturë me të gjitha detajet në zyrën e taksave kur dorëzoni deklaratën tuaj 3NDFL dhe të paguani në çdo bankë ose online.
Gjithashtu, mos e ngatërroni tatimin mbi të ardhurat kur shisni një makinë me taksën e transportit, të cilën zakonisht e paguani gjatë kohës që jeni pronar i makinës.
Cilat dokumente nevojiten për të raportuar në zyrën e taksave? Shpesh, kur plotësoni një deklaratë, lind pyetja: a është e nevojshme të futni të dhëna për të ardhurat për vitin nga certifikata 2-NDFL, e cila lëshohet nga departamenti i kontabilitetit të ndërmarrjes ku punoni dhe merrni paga?
Në rast se po raportoni vetëm për shitjen e një makine dhe nuk pretendoni asnjë, atëherë nuk keni nevojë të bashkëngjitni një certifikatë 2-NDFL në paketën e dokumenteve dhe të mos vendosni të dhënat e pagave në formularin e deklaratës 3-NDFL .
Deklarata 3-NDFL dorëzohet dhe pranohet në zyrën e taksave në vendin e regjistrimit dhe jo të vendbanimit.
Mund të bëni atë
Pothuajse çdo entuziast i makinave e di pse ndodh kjo. Taksa e shitjes së makinave kërkohet të paguhet nga ata pronarë që e kanë në pronësi makinën për më pak se 3 vjet ose 36 muaj kalendarikë. Shitja e automjeteve që ishin në pronësi të një shtetasi për më pak se kjo periudhë konsiderohet nga shteti si përfitim financiar. Dhe në përputhje me rrethanat, duhet t'i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat.
Para se të shesim makinën e tyre, ne mund t'i rekomandojmë secilit pronar:
Nëse dëshironi të dini për të shmangur probleme të mëtejshme me përdorimin dhe regjistrimin e tij, atëherë lexoni artikullin e avokatit tonë mbi këtë temë.
Pyetje: "Si mund të shmang pagimin e taksës për shitjen e një makine?" relevante për çdo pronar që do të ndahet me automjetin e tij. Pajtohem, vështirë se ka një shitës makinash që do të përpiqet të paguajë sa më shumë taksë shitjeje. Të gjithë pronarët e makinave, pa përjashtim, janë të interesuar për temën e uljes së taksave. Më shumë rreth kësaj.
Pra, për të mos paguar taksë për shitjen e një makine, duhet të prisni derisa të kalojnë tre vjet të plota nga data e blerjes. Data e blerjes do të konsiderohet dita në të cilën është nënshkruar marrëveshja e shitblerjes nga të dyja palët (shitësi dhe blerësi). Pasi të ketë kaluar periudha e tatueshme, ju mund ta shisni makinën tuaj pa marrë parasysh shërbimin tatimor.
Në rastet kur nuk kanë kaluar ende tre vjet dhe çmimi i shitjes së mjetit është i barabartë ose më i vogël se çmimi i blerjes së tij, nuk paguhet tatim mbi të ardhurat. Kjo për faktin se shitësi nuk ka marrë të ardhura aktuale, por e ka shitur pronën e tij me humbje. Si dëshmi e një transaksioni të tillë jofitimprurës, shitësi duhet të ketë kontratat sipas të cilave është blerë dhe shitur ky mjet, si dhe dokumentet e pagesës dhe aktet e pranimit dhe kalimit të pasurisë. Pas shitjes, ish-pronari do të duhet të raportojë pranë autoritetit fiskal duke përdorur një deklaratë të veçantë dhe të pasqyrojë në të faktin e mungesës së fitimit.
Jo të gjithë pronarët e makinave janë në dijeni të shumës mbi të cilën nuk është marrë tatimi mbi të ardhurat në 2019. Po flasim për një shumë pa taksa prej ¼ milion rubla, me të cilën mund të ulni ose shmangni plotësisht tatimin.
Nëse e shisni makinën tuaj për një çmim të barabartë ose më pak se 250,000 rubla para skadimit të periudhës 3-vjeçare të pronësisë, atëherë ju mund të shmangni ligjërisht pagimin e taksës. Por në të njëjtën kohë mbetet detyrimi për të bërë deklaratë dhe raportim në shtet për shitjen e pronës. Është e nevojshme të plotësoni kolonën e duhur të dokumentit të raportimit për koston e makinës.
Kodi Tatimor i Federatës Ruse ofron mundësinë për të ulur bazën tatimore kur u shisni të gjithë tatimpaguesve çdo transport që lëviz nga toka, uji ose ajri duke përdorur dy metoda ligjore: duke përdorur një zbritje tatimore dhe duke reduktuar të ardhurat tuaja me shumën e shpenzimeve. Ju mund të përdorni vetëm një nga këto metoda për çdo shitje.
Çdo shitës që ka në pronësi një automjet për më pak se 36 muaj kalendarikë ka të drejtë të përfitojë nga një zbritje tatimore.
- kjo është një shumë e kufizuar nga ligjet shtetërore prej 250,000 rubla, me të cilat ju mund të zvogëloni fitimin tuaj nga shitja e një automjeti. Për më tepër, nëse një qytetar shet disa automjete, atëherë kostoja e tyre përmblidhet dhe shuma e zbritjes tatimore mbetet e njëjtë.
Olga Valentinovna e zotëroi makinën për 30 muaj dhe e shiti për 277,000 rubla. Llogaritja e tatimit mbi të ardhurat personale (NDFL) do të bëhet sipas formulës:
(277000 - 250000) * 13% = 3510 rubla.
Olga Valentinovna, përveç makinës për 277,000 rubla, shiti një automjet të dytë - një ATV, për 263,000 rubla (gjithashtu në pronësi për më pak se 3 vjet), atëherë taksa do të llogaritet si më poshtë:
(277000 + 263000) - 250000 = 37700 rubla.
Legjislacioni rus ju lejon të përdorni metodën e zvogëlimit të të ardhurave nga shitja e një makine me shumën që është shpenzuar për blerjen e "kalit të hekurt" tjetër. Si rregull, kjo metodë përdoret nga pronarët e makinave që blejnë dhe shesin automjete me një çmim shumë më të lartë se 250 mijë rubla. Për të zbatuar plotësisht këtë metodë, tatimpaguesi duhet të ketë dokumente që konfirmojnë faktet e shitblerjes së një automjeti, dokumente pagese nga të dyja transaksionet (çeqe, fatura, fatura) dhe dokumente që konfirmojnë faktet e pranimit dhe kalimit të pasurisë (akte ). Mungesa e ndonjë prej dokumenteve të mësipërm mund të shërbejë si arsye për refuzim nga Shërbimi Federal i Taksave i Federatës Ruse.
Olga Sergeevna, e cila ka në pronësi makinën për 2 vjet e 9 muaj, përfundoi transaksionin dhe mori 2,260,000 rubla për të. Menjëherë pas shitjes, ajo bleu një model më të ri makine për 2,500,000 rubla. Ajo nuk do të paguajë tatimin mbi të ardhurat personale, pasi shuma e blerjes tejkalon shumën e shitjes:
(2260,000 - 2500,000) * 13% = 0 rubla.
Nëse situata do të kishte qenë ndryshe, dhe Olga Sergeevna e kishte shitur makinën për 2,500,000 rubla dhe e kishte blerë për 2,260,000 rubla, atëherë ajo nuk mund të llogariste në përjashtimin e plotë nga tatimi mbi të ardhurat personale. Llogaritja e taksës:
(2500000 - 2260000) * 13% = 31200 rubla.
Me këtë metodë të uljes së rentabilitetit të një transaksioni të blerjes dhe shitjes së automjeteve, përdoren VETËM kostot e shpenzuara për blerjen e automjeteve. Në të njëjtën kohë, nuk merren parasysh shpenzimet që janë shpenzuar për mirëmbajtjen e tij, riparime të çdo kompleksiteti dhe përmirësime të pandashme.
Opsioni i zbritjes së taksave zgjidhet nga pronarët e makinave që shesin dhe blejnë automjete brenda intervalit prej 250 mijë rubla dhe pak më të lartë. Dhe për ata pronarë automjetesh që përfshihen në transaksione më të shtrenjta, këshillohet të përdorin metodën "të ardhura minus shpenzimet".
(KND 1151020) është një formë e përcaktuar e raportimit në shtet, e cila dorëzohet në inspektoratin tatimor në vendin e regjistrimit të përhershëm ose të përkohshëm të shtetasve që kanë marrë të ardhura nga shitja e pasurive të luajtshme dhe të paluajtshme.
Nëse shitet një makinë që shitësi e ka në pronësi për më shumë se tre vjet, atëherë ai nuk ka detyrim të raportojë në autoritetin fiskal shtetëror për shitjen dhe të paraqesë deklaratë tatimore.
Situata është diametralisht e kundërt për të gjithë ish-pronarët e makinave që janë shitur para skadimit të afatit tatimor prej 36 muajsh. Dorëzimi i një deklarate tatimore mbi të ardhurat është i detyrueshëm për të gjithë shitësit. Është e rëndësishme të bëni një dokument raportimi dhe ta dorëzoni atë para ditës së fundit të prillit në Shërbimin Federal të Taksave në vendbanimin tuaj të përhershëm. Kjo mund të bëhet personalisht (ose përmes një përfaqësuesi zyrtar), nga distanca (me postë ruse ose në internet përmes faqes së internetit të Inspektoratit Tatimor Rus).
Kur shet një makinë që i ka shërbyer pronarit të saj të fundit për më pak se tre vjet, dhënia e një raporti në formularin KND 1151020 është një detyrim që nuk mund të anulohet. Në këtë rast, çmimi për të cilin është shitur prona nuk ka rëndësi. Deklarata duhet të dorëzohet në çdo rast, edhe nëse:
Deklarata mund të plotësohet në formën e një dokumenti letre, të shkruar me dorë ose në kompjuter. Për lehtësinë e plotësimit, këshillohet të përdorni programin e trajnimit falas "Deklarata". Është në dispozicion për të gjithë përdoruesit në faqen zyrtare të Shërbimit Federal të Taksave të Federatës Ruse.
Rregullat e plotësimit:
Për të deklaruar të ardhurat e marra nga shitja e një automjeti, duhet të plotësoni gjashtë faqe: dy faqe titulli, rubrikat "A", "E", si dhe seksionet me numër 1 dhe 6. Ky dokument plotësohet nga të gjithë banorët. dhe jorezidentë të Federatës Ruse që kanë jetuar në Rusi për më shumë se gjashtë muaj dhe kanë shitur automjetet e tyre.
Faqet e titullit përmbajnë informacione personale për tatimpaguesin, kontaktet e tij (adresa, telefoni) dhe të gjitha informacionet për pasurinë e luajtshme të shitur.
Seksioni "A" kërkon informacion të detajuar në lidhje me marrëveshjen e blerjes dhe shitjes, çmimin e marrëveshjes (kostoja e automjetit të shitur), si dhe informacione rreth blerësit (sipas aplikantit),
Seksioni "E" ofron një llogaritje vizuale të tatimit mbi të ardhurat personale, duke marrë parasysh zbritjet tatimore, nëse është e aplikueshme.
Seksioni "1" është i nevojshëm për të pasqyruar shumën e taksës dhe shumën e fitimit nga shitja e automjetit.
Seksioni “6” pasqyron shumën përfundimtare të tatimit mbi të ardhurat e tatimpaguesit, që i paguhet buxhetit të shtetit.
Një regjistër i veçantë përpilon një listë aplikimesh, e cila, si rregull, përbëhet nga: marrëveshjet e blerjes dhe shitjes së automjeteve, aktet e transferimit dhe dokumentet e pagesës. Nëse origjinalet e këtij dokumentacioni dhe kopjet janë të disponueshme si bashkëngjitje në deklaratën tatimore, aplikanti nuk ka probleme me zbritjet tatimore apo aplikimin e metodës së uljes së taksës “të ardhura minus shpenzimet”.
Ky formular raporti ofrohet në vitin aktual për të ardhurat e marra në vitin e kaluar raportues. Kjo do të thotë, në vitin 2019 do të jetë e nevojshme të dorëzohet një deklaratë në lidhje me transaksionet e përfunduara në 2018.
Afati i fundit për dorëzimin e dokumentit në vitin 2019 është data 3 maj. Por, nisur nga fakti se muaji maj fillon, si rregull, me pushime, afati i depozitimit në fakt është ende i kufizuar deri më 30 prill.
Mos prisni deri në afatin e fundit për të dorëzuar deklaratën, dhe nëse kjo ndodh, është më mirë ta dërgoni dokumentin me postë ruse. Në këtë rast, data e dërgimit të letrës (mundësisht e regjistruar, me listën e bashkëngjitjeve dhe njoftimin e marrjes) do të jetë data e depozitimit të deklaratës.
Neni 119 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse parashikon vendosjen e përgjegjësisë administrative dhe një gjobë monetare për secilin shitës të një automjeti që nuk ka paraqitur fare një deklaratë dhe (ose) ka përmbushur para kohe kërkesën e shtetit. Dënimet do të fillojnë të rriten më 4 maj. Gjoba është 5% e shumës së specifikuar në deklaratë, por më shumë se 1/3 e shumës së specifikuar në deklaratë, dhe jo më pak se një mijë rubla.
