Sipas Ligjit Federal të Federatës Ruse "Për Kontabilitetin", të gjitha organizatat që kryejnë aktivitete biznesi si persona juridikë u kërkohet të mbajnë regjistra kontabël. Bazuar në këtë ligj, u miratuan "Rregulloret për kontabilitetin dhe raportimin financiar në Federatën Ruse", e cila shpjegon parimet e nevojshme.
Çdo ditë bëhen miliona pagesa në mbarë botën. Ato janë bërë nga njerëz të zakonshëm dhe biznese. Çdo biznes duhet të marrë parasysh pagesat e veta për t'i mbajtur ato nën kontroll. Prandaj, çdo pagesë llogaritet përmes regjistrimeve kontabël.
Regjistrimet në kontabilitet janë llogari, të hartuara në letra aktuale, që pasqyrojnë shumën e një transaksioni biznesi që i nënshtrohet kontabilitetit.
Çdo informacion në lidhje me veprimet e kryera në llogari shënohet me një hyrje të dyfishtë, d.m.th. në debi të një llogarie dhe në kredi të një tjetre, për një shumë të njëjtë. Me ndihmën e tij, të gjitha llogaritë marrin një strukturë të vetme të ndërlidhur.
Marrëdhënia midis shlyerjeve të debitit dhe kredisë, e formuar në procesin e hyrjes së dyfishtë, quhet llogari llogari korrespondente dhe llogaritë që marrin pjesë në këtë marrëdhënie quhen llogari korrespondente.
Për të kuptuar konceptin e kontabilitetit për llogaritë e debitit dhe kreditit, tiparet e mëposhtme të kontabilitetit të llogarisë u prezantuan në kontabilitet:
Tabela e postimit me shembuj tregtimi:
Tabela: Pranimi i mallit nga furnizuesi. 
Tabela: Shitjet e mallrave në momentin e dërgesës (OPT). 
Tabela: Shitjet e mallrave në momentin e dërgesës (Shitje me pakicë). Një marrëveshje transferimi është një zëvendësim i një kreditori sipas një detyrimi. Janë tre palë në kontratë. Kontabiliteti për partitë duket si në mënyrën e mëposhtme:
Tabela e mëposhtme me shembuj për një marrëveshje caktimi do t'i ndihmojë fillestarët të bëjnë regjistrime kontabël:
Tabela: Postimet sipas marrëveshjes së caktimit. Transaksionet me para në dorë përfshijnë marrjen, lëshimin dhe ruajtjen e parave të gatshme. Kontabiliteti për transaksionet në para bazohet në rregulloret e Kodit Tatimor të Federatës Ruse.
Çfarë është zhvlerësimi i aktiveve fikse me fjalë të thjeshta? Përgjigja gjendet
Kur mbani një arkë, përdoren dokumentet e mëposhtme:
Tabela e regjistrimeve të kontabilitetit me përgjigje:
Një organizatë mund të ofrojë shërbime për palët e treta ose të përdorë shërbimet e një pale të tretë. Kontabiliteti për regjistrimet kontabël në këtë rast do të jetë i ndryshëm.
Detyrat kryesore janë si më poshtë:
Tabela me përgjigjet për transaksionet e biznesit në lidhje me ofrimin e shërbimeve ndaj palëve të treta:
Tabela: Ofrimi i shërbimeve ndaj palëve të treta. 
Tabela: Marrja e shërbimeve nga një palë e tretë. Një organizatë që ka aktive fikse në bilancin e saj është e detyruar t'i marrë ato parasysh në bilanc. Vlen të përmenden disa veçori në këtë proces:
Tabela e regjistrimeve kontabël për aktivet fikse me shembuj:
Sipas ligjit, përcaktohet periudha për të cilën kryhen të gjitha aktivitetet ekonomike të organizatës, kjo periudhë zgjat nga 1 janari deri më 31 dhjetor. Bazuar në këtë periudhë, data e re e raportimit është 1 janari dhe data përfundimtare është data 31 dhjetor.
Ju mund të lexoni se si të hartoni në mënyrë të pavarur një certifikatë kontabël për korrigjimin e një gabimi dhe shlyerjen e borxhit
Mbyllja e vitit përmbledh të gjitha rezultatet financiare vjetore të organizatës. Kjo do të thotë, ai rivendos balancat në llogaritë 90 dhe 91 dhe mbyll llogarinë 99. Si rezultat, totali, fitimi ose humbja regjistrohet në llogarinë 84.
Mbyllja bëhet në bazë të një viti të plotë. Në kontabilitet, fundi i vitit tregohet si 31 dhjetor. Pas mbylljes, organizata fillon një periudhë të re me bilanc financiar zero.
Tabela me shembuj:
Shpenzimet tatimore dhe detyrimet shtetërore shfaqen në periudhën e pagesës aktuale. Bazuar në qëllimin e pagesës, duhet të keni parasysh:
Pagesa e taksave dhe detyrimeve shtetërore kryhet nga llogaria rrjedhëse e organizatës. Kur paguani, duhet të merrni parasysh të gjitha të dhënat e paguesit dhe qëllimin e saktë të pagesës.
Shembuj të postimeve tregohen qartë në tabelën e mëposhtme:
Organizata ka të drejtë t'i lëshojë një kredi një organizate ose individi të palës së tretë. Një transaksion i tillë duhet të vërtetohet me shkrim nga të dyja palët si marrëveshje kredie. Marrëveshja e huasë zakonisht specifikon nivelin e interesit, periudhën e vlefshmërisë së marrëveshjes dhe orarin e pagesës.
Nëse niveli i interesit nuk përcaktohet, mund të merrni si bazë normën aktuale të rifinancimit. Marrëveshja e huasë mund të jetë edhe pa interes, gjë e cila duhet të shënohet edhe në marrëveshje.
Kredia mund të jepet ose në para ose në natyrë; vlen të theksohet se TVSH-ja nuk vlerësohet për një kredi në para. Shuma e interesit të marrë përfshihet në të ardhurat nga shitjet ose të ardhura të tjera. Kjo nuk ndikon në rezultatet financiare.
Blerja është pagesa pa para me blerësin nëpërmjet një ndërmjetësi, që është banka, në bazë të një marrëveshjeje të lidhur ndërmjet organizatës dhe bankës blerëse.
Ky operacion ka karakteristikat e mëposhtme:
Regjistrimet e kontabilitetit për blerje në tabelë:
Kontabiliteti është i pajisur me një numër të madh hyrjesh; një kontabilist me përvojë e di që të dhënat e pasqyruara duhet të jenë të sakta dhe të shkolluara, në përputhje me rregullat e vendosura. Para së gjithash, llogaritari duhet të kuptojë rëndësinë e kësaj dhe të jetë i vetëdijshëm për përgjegjësinë që i takon.
Nëse informacioni shtrembërohet ose përpiqet të shmangë dhënien e tij, menaxheri dhe llogaritari do të mbahen përgjegjës sipas Artit. 15.11 Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse.
Si të përgatisni saktë regjistrimet e kontabilitetit? Shikoni videon e mëposhtme për rekomandime:
Skema për regjistrimin e pranimit të mallrave:
Skema për përpunimin e pagesës për mallrat e blera:
Për të pasqyruar transaksionet që lidhen me marrjen e mallrave në organizatë në programin 1C: Kontabiliteti 8.2, përdoret dokumenti shumëfunksional Pranimi i mallrave dhe shërbimeve.
Ne do të aranzhojmë blerjen e mandarinave në një sasi prej 5000 kg. me një çmim prej 30 rubla.
Përgjatë rrugës "Blerje - Marrje mallrash dhe shërbimesh", butoni Shto hap dialogun për Zgjedhjen e llojit të transaksionit të dokumentit - "Blerje, komision" dhe formularin e dokumentit që duhet plotësuar.
Fillojmë të mbushim nga koka. Kur zgjidhni një palë, duhet të shfaqet një marrëveshje. Nëse nuk shfaqet, kërkoni një gabim në Drejtoritë - Kontrata e palës tjetër. Kur zgjidhni një artikull, duhet të shfaqet çmimi i blerjes, i cili është vendosur në dokumentin "Vendosja e çmimeve të artikujve". Nëse nuk shfaqet, kërkoni gabimin në librin përkatës të referencës. Pas futjes së sasisë, llogariten të gjitha shumat. Dhe kështu, rresht pas rreshti, nëse ka shumë pozicione në një dokument, dokumenti plotësohet. Le t'i kushtojmë vëmendje të veçantë punës me TVSH. Ekzistojnë dy mënyra të mundshme funksionimi: "TVSH (lart)" dhe "TVSH (përfshirë)". Modaliteti zgjidhet duke përdorur skedën "Çmimi dhe Valuta" në krye të dokumentit.
Pas plotësimit të dokumentit, duhet ta postoni atë, domethënë të gjeneroni shënime kontabël dhe taksash. Për ta bërë këtë, thjesht klikoni "OK"
Duke përdorur butonin DT-KT, shikoni regjistrimet e kontabilitetit dhe taksave.
Vetëm pasi të jemi bindur që transaksionet janë gjeneruar, do të hapim sërish dokumentin e mbyllur dhe do të gjenerojmë butonin “Fatura e pranuar”. Futni faturë. Për ta bërë këtë, duhet të plotësoni artikullin Enter Invoice.
Ne do të printojmë faturën.
Duke ndjekur rrugën "Blerje - Dokumentet e Furnizuesit" do të hapet regjistri i dokumenteve.
Bëjeni vetë blerjen e 7000 kg portokall. me një çmim prej 35 rubla.
Çdo subjekt afarist që ushtron biznes si person juridik kryen çdo ditë një numër të madh transaksionesh biznesi.
Në përputhje me legjislacionin federal të Rusisë, të gjitha kompanitë shtetërore dhe tregtare (me përjashtim të sipërmarrësve individualë) kërkohet t'i pasqyrojnë ato në të dhënat e tyre të kontabilitetit.
Për të pasqyruar transaksionet e biznesit në regjistrat kontabël, është zakon të përdoren regjistrimet që përfaqësojnë korrespondencën përkatëse të faturës.
Çdo specialist që aplikon për pozicionin e kontabilistit duhet ta dijë përmendësh. Falë kësaj, ai do të jetë në gjendje të bëjë shpejt një rekord kur përfundon një operacion të veçantë.
Ekzistojnë dy lloje të regjistrimeve në kontabilitet: komplekse dhe e thjeshtë. Kur hartojnë një version të thjeshtë, specialistët përdorin dy llogari që korrespondojnë me njëra-tjetrën. Nëse do të kryhet një transaksion kompleks biznesi, kontabilistët duhet të përdorin më shumë se dy llogari.
Korrespondenca e përpiluar afishohet në regjistrat përkatës të kontabilitetit (personat juridikë përdorin urdhra përkujtimor, fletë kontabël, ditarë porosish).
Gjatë kryerjes së kontabilitetit, specialistët do të përdorin tre lloje llogarish: aktiv, pasiv dhe aktiv-pasiv. Ndërmarrjet aktive duhet të pasqyrojnë paratë, inventarin, mjetet fikse dhe afatgjata, bilancet e inventarit, etj. Subjektet juridike pasive pasqyrojnë të gjitha detyrimet e tyre ndaj shtetit, partnerëve të biznesit, punonjësve dhe kreditorëve.
Llogaritë aktive-passive janë krijuar gjithashtu për të shfaqur transaksionet e biznesit, por ndryshojnë në atë që ato mund të përmbajnë njëkohësisht një bilanc krediti dhe debiti. Një shembull është borxhi (parapagimi) që një furnizues i caktuar ka ndaj një kompanie paralelisht me borxhin (mallrat e marra pa pagesë) që e njëjta kompani ka ndaj të njëjtit furnizues.
Kur përgatitni shënimet e kontabilitetit, duhet të mbani mend nuancat e mëposhtme:
Postimi është një mënyrë për të shprehur korrespondencën e llogarive, baza për të cilën është një transaksion biznesi i përfunduar. Gjatë përpilimit të tyre, rekomandohet t'i përmbaheni skemës së mëposhtme:
Gjatë përpilimit të hyrjeve të thjeshta preken dy llogari, p.sh. kur merren para në arkën e kompanisë nga llogaria rrjedhëse, bëhet shënimi i mëposhtëm: Kt 51 Dt 50. Gjatë përpilimit të hyrjeve komplekse, përfshihen disa llogari kontabël.
Procedurën e kryerjes së transaksioneve mund ta shihni qartë në videon e mëposhtme:
Pasqyrimi i transaksioneve të biznesit në llogaritë e kontabilitetit nga specialistë kryhet duke përdorur metodën e hyrjes së dyfishtë.
Thelbi i kësaj metode është si vijon: për çdo operacion Kontabilisti bën hyrjen përkatëse njëkohësisht në debi të një llogarie dhe në kredi të një llogarie tjetër.
Aktualisht, një numër i madh manualesh metodologjike publikohen rregullisht për kontabilistët, të cilët tregojnë hyrjet më të zakonshme për një lloj aktiviteti të caktuar.
Duke përdorur shembuj ekzistues, specialistët do të jenë në gjendje të shmangin gabimet më të zakonshme gjatë përpilimit të llogarive të korrespondencës dhe postimit të tyre në regjistrat përkatës të kontabilitetit.
Kur përgatitni hyrje për operacione, thelbi i të cilave është kryerja e shlyerjeve me punonjësit, specialistët duhet të bëjnë korrespondencën e mëposhtme të llogarisë:
Kur jepet me qira një hapësirë ose një ndërtesë, hyrjet bëhen si nga pronari i aktivit fiks ashtu edhe nga qiramarrësi. Ata përgatisin llogari korrespondence për çdo veprim që lidhet me pronën e dhënë me qira.
Ato kryesore janë paraqitur në tabelë:
| Debiti | Kredia | |
|---|---|---|
| 01 (nën-llogaria "Aktivet e dhëna me qira") | Lokale me qera | 01 |
| 20 | Në ambientet e transferuara është llogaritur amortizimi | 02 |
| 50, 51 | Marrë qira | 62 |
| 90 (nën-llogari 2) | Zhvlerësimi dhe shpenzimet e tjera të qirasë të fshira | 20 |
| 001 | Qiramarrësi mori lokalet | |
| 76 | Transferohet qiraja | 51 |
| 44, 29, 26, 25, 23, 20 | Qiraja e prapambetur | 76 |
Gjatë kryerjes së veprimtarive afariste që lidhen me shitjen e mallrave, produkteve të gatshme, punëve ose shërbimeve, personat juridikë kryejnë shumë transaksione.
Për të pasqyruar transaksionet në këtë fushë në kontabilitet, duhet të bëhen shënimet e mëposhtme:
| Debiti | Përmbajtja e një transaksioni biznesi | Kredia |
|---|---|---|
| Paratë e transferuara: | ||
| 62 | rimbursimi i paradhënies për blerësit | 51, 50 |
| 61 | furnizuesit | 51, 50 |
| 45 | Produktet e dërguara te klientët | 41/1 |
| 41/1,41/2 | Mallrat e marra nga furnitorët | 60 |
| TVSH e pasqyruar | ||
| 19 | mbi mallrat e marra | 60 |
| 41/2 | në shitje me pakicë | 60 |
| 90/03 | nga mallrat e dërguara | 68 |
| 90/03 | në shitje me pakicë | 68/02 |
| 62 | Zbatimi i reflektuar | 90/01.1 |
| 92.R | me pakicë | 90/01.1 |
| 91/02.1 | Kostoja e produkteve të transportuara pasqyrohet | 45 |
| 91/02.1 | në shitje me pakicë | 41/1 |
Gjatë hartimit të kësaj marrëveshjeje, llogaritari i çdo organizate tregtare që kryen veprimtari ekonomike në statusin e një personi juridik duhet të hartojë llogaritë e korrespondencës.
Për operacione të tilla përdoren transaksionet e mëposhtme:
| Debiti | Përmbajtja e një transaksioni biznesi | Kredia |
|---|---|---|
| 58 | Pasqyrohet kostoja e të gjitha të drejtave të fituara nga kompania në bazë të marrëveshjes së caktimit të nënshkruar më parë midis palëve. | 76 |
| 76 | Borxhi që i lind ceduesit shlyhet plotësisht ose pjesërisht | 51, 50 |
| 50, 51 | Borxhi është marrë nga debitori në llogarinë rrjedhëse ose në arkën e kompanisë | 76 |
| 76 | Shuma e të gjitha borxheve të shlyera merret parasysh si pjesë e të ardhurave | 91/1 |
| 91/2 | Kontabilizimi i të drejtave të fituara të kërkesës si shpenzime | 58 |
Sipërmarrësit duhet të dokumentojnë dhe të respektojnë CCP në fuqi në territorin e Federatës Ruse.
Për të përpiluar korrespondencën, llogaritari përdor llogaritë e mëposhtme:
| Debiti | Përmbajtja e një transaksioni biznesi | Kredia |
|---|---|---|
| 71 | Paratë e lëshuara për personat përgjegjës | 50 |
| 50 | Shumat e mbeturinave të papërdorura u kthyen në arkë | 71 |
| 70 | Paga e lëshuar | 50 |
| 50 | Ka marrë para nga llogaria rrjedhëse | 51 |
| 50 | Blerësit paguanin për mallrat | 62 |
| 50 | Themeluesit plotësuan kapitalin e autorizuar | 75 |
| 94 | Mungesa e shlyer | 50 |
| 91 | Diferencat e kursit të këmbimit reflektohen | 50 |
Kur ofrojnë shërbime, subjektet afariste hartojnë certifikata pranimi. Nëse një person juridik është pagues i tatimit mbi vlerën e shtuar, ai është i detyruar të fshijë, sipas të cilit zbritet TVSH-ja.
Regjistrimet e mëposhtme bëhen në kontabilitet:
Nëse një njësi ekonomike ka aktive fikse në bilancin e saj, të cilat i përdor në kryerjen e aktiviteteve të biznesit, duhet të hartojë llogaritë e korrespondencës si më poshtë:
| Debiti | Përmbajtja e një transaksioni biznesi | Kredia |
|---|---|---|
| 01 | Pasuritë fikse të marra nga furnitorët janë shtuar në bilanc | 60 |
| 60 | Faturat e paguara | 51 |
| 07 | Shpenzimet përkatëse të pasqyruara | 60, 76 |
| 07,19/1 | Të gjitha taksat dhe tarifat janë pasqyruar | 68 |
| 91/2 62 | Mjetet fikse të shitura | 01 91/1 |
| 51 | Fondet e transferuara nga blerësi | 62 |
| 91/2 | I ngarkuar me TVSH | 68 |
| 02 | Zhvlerësimi i përllogaritur i fshirë | 01 |
Në fund të çdo viti raportues, kontabilisti kërkohet të bëjë regjistrime të veçanta që do të lejojnë mbylljen e disa llogarive. Kjo procedurë quhet reforma e bilancit, përfaqëson zeroizimin e disa llogarive kontabël.
Është e detyrueshme që specialistët të mbyllin llogaritë 90, 91, 99 dhe të përgatisin korrespondencën e mëposhtme:
Çdo subjekt afarist gjatë ushtrimit të veprimtarisë ballafaqohet me nevojën e grumbullimit dhe transferimit të taksave, pagesave të detyrueshme dhe tarifave në buxhet. Gjithashtu, personat juridikë duhet të paguajnë një tarifë shtetërore kur përgatisin dokumente ose marrin ndonjë shërbim nga agjencitë qeveritare.
Në kontabilitet, atyre u kërkohet të pasqyrojnë çdo transaksion biznesi në lidhje me taksat, tarifat dhe detyrimet:
| Debiti | Përmbajtja e një transaksioni biznesi | Kredia |
|---|---|---|
| 68 | Transferimi i detyrës shtetërore | 51 |
| 99 | Llogaritja e tatimit mbi fitimin | 68 |
| 70 | Tatimi mbi të ardhurat personale i mbajtur në burim | 68 |
| 68 | Transferimi i taksave në buxhet | 51 |
| 91/2 | Taksa e transportit e ngarkuar | 68 |
| 90/3, 91/2 | TVSH e ngarkuar në shitje | 68, 76 |
| 68 | TVSH e paguar | 51 |
Gjatë llogaritjes së kredive, të cilat kohët e fundit kanë filluar të lëshohen në mënyrë aktive si për punonjësit me kohë të plotë ashtu edhe për partnerët e biznesit, bëhen shënimet e mëposhtme:
Vitet e fundit, kompanitë ruse kanë filluar gjithnjë e më shumë të përdorin blerjen në punën e tyre, gjë që u lejon atyre të pranojnë karta bankare nga blerësit (kur paguajnë për mallrat, punët ose shërbimet e shitura). Gjatë kryerjes së këtij lloji të llogaritjes, kontabilistët mund të hasin probleme të ndryshme që lidhen me procesin e përgatitjes së hyrjeve.
Duke përdorur korrespondencën standarde të faturës, ata do të jenë në gjendje të minimizojnë rrezikun e bërjes së gabimeve, të cilat shpesh shkaktojnë gjoba:
| Debiti | Përmbajtja e një transaksioni biznesi | Kredia |
|---|---|---|
| 62 | Shitjet e mallrave | 90/1 |
| 90/3 | Është marrë parasysh shuma e TVSH-së | 68/3 |
| 57 | Zgjidhjet me blerësin janë të mbyllura (dokumentet transferohen në bankën blerëse) | 62 |
| 57 | Pasqyrohen të ardhurat e marra nga blerësi që ka paguar mallrat me kartë pagese. | 90/1 |
| 51 | Ka marrë para nga banka blerëse | 57 |
| 91 | Shpenzimet përkatëse të fshira | 57 |
| 96 | Kthimet e blerjes | 62 |
| 20/1 | Banka mori një kërkesë nga blerësi | 57 |
| 57 | Fondet e transferuara | 51 |
| 57 | Komisioni i ngarkuar nga banka rregullohet | 91 |
Dokumentet e kontabilitetit operacional që përdoren për të pasqyruar transaksionet e biznesit në bazën e informacionit zhvillohen në përputhje me kërkesat e kontabilitetit të rregulluar për formimin e seksioneve të nevojshme analitike. Ngritja e llogarive kontabël mund të bëhet si para ashtu edhe pas kryerjes së çdo lloj transaksioni biznesi në bazën e informacionit që kërkon reflektim në kontabilitet dhe kontabilitet tatimor.
Ne vendin e punes Reflektimi i dokumenteve në reg. Kontabiliteti Bëhet monitorimi i gjendjes së pasqyrimit të dokumenteve në kontabilitet.
Për të kontrolluar përbërjen e transaksioneve dhe përmbajtjen e tyre (pa vlerësim) në kontekstin e dokumenteve të kontabilitetit operacional, është e mundur të gjenerohen transaksione manualisht menjëherë në momentin e krijimit të dokumentit në bazën e informacionit. Postimet krijohen në lidhje me dokumentet parësore, gjë që ofron mundësinë e rakordimit të detajuar të të dhënave nga regjistrimet kontabël dhe dokumentet parësore.
Rregullimet për transaksionet e krijuara nga dokumentet mund të bëhen në dy mënyra:
Kur postoni përsëri dokumentin, hyrjet e futura manualisht humbasin rëndësinë e tyre. Për të kontrolluar rëndësinë e pasqyrimit të dokumentit me rregullimin manual të transaksioneve brenda vendit të punës, është krijuar një grup hiperlidhjesh Ndryshimi manual i postimeve të dokumenteve, i cili ju lejon të punoni me lista dokumentesh që kanë statuse të ndryshme reflektimi në kontabilitet dhe kontabilitet tatimor.
Mbështet një skenar për mbajtjen e kontabilitetit të rregulluar, në të cilin dokumentet e kontabilitetit operacional pasqyrohen në kontabilitetin dhe kontabilitetin tatimor me verifikimin e tyre të detyrueshëm nga punonjësit e shërbimit të kontabilitetit. Ekzistojnë dy mundësi për të bërë ndryshime në dokumentet e verifikuara të disponueshme (të përcaktuara nga cilësimet e sistemit):
Shenja e verifikimit të dokumentit mund të vendoset në dy mënyra:
Marrja e postimeve të sakta për të gjitha transaksionet e kontabilitetit operacional është e mundur vetëm nëse postimet krijohen brenda kornizës së procedurës Mbyllja e muajit.
Pasqyrimi i dokumenteve në kontabilitetin e rregulluar ndodh në dy hapa:
Raporti synon të identifikojë dhe analizojë mospërputhjet midis kontabilitetit operacional dhe atij kontabël Barazimi i të dhënave operative dhe të rregulluara të kontabilitetit:
Raporti ju lejon të kontrolloni seksionet e mëposhtme të kontabilitetit:
Të dhënat për transaksionet e biznesit të një ndërmarrje në sistemin e kontabilitetit 1C ruhen në formën e transaksioneve. Çdo transaksion përmban një ose më shumë hyrje që pasqyrojnë plotësisht transaksionin e biznesit në kontabilitet. Secili prej postimeve, nga ana tjetër, mund të përbëhet nga një ose më shumë korrespondencë.
Operacioni përfshin jo vetëm postimet, por edhe një pjesë të përgjithshme që e karakterizon atë në tërësi. Kjo është përmbajtja e transaksionit dhe shuma totale, data, numri, si dhe detaje të tjera të përcaktuara nga konfigurimi.
Operacionet mund të gjenerohen automatikisht nga dokumentet ose të futen manualisht. Transaksionet e futura manualisht janë në fakt dokumente të një lloji të veçantë transaksionesh që nuk kanë të dhënat e tyre si dokumentet e tjera, por vetëm transaksione.
Për të parë transaksionet në Kontabilitetin 1C, ekzistojnë dy lloje të revistave: Regjistri i transaksioneve Dhe Ditari i postimit.
Regjistri i transaksioneve ju lejon të shikoni një listë transaksionesh, ku çdo transaksion shfaqet në të në një rresht që përmban informacionin më të rëndësishëm që identifikon transaksionin: datën, llojin e dokumentit, përmbajtjen, shumën e transaksionit.
Në regjistrin e transaksioneve, është e mundur të shikoni transaksionet e transaksionit aktual, atij në të cilin është vendosur kursori. Ato mund të shfaqen ose në një dritare të veçantë ose në fund të dritares së regjistrit të funksionimit.
Ditari i transaksioneve ju lejon të shikoni një listë të transaksioneve që i përkasin operacioneve të ndryshme në një sekuencë të përgjithshme. Informacioni në ditarin e postimit shfaqet më në detaje.
Të dy revistat kanë mundësinë të përzgjedhin transaksionet e postimit bazuar në kritere të ndryshme. Në të dy revistat, ka pothuajse të njëjtin grup veprimesh për manipulimin e operacioneve. Thirrja e modalitetit për futjen ose modifikimin e një operacioni, fshirjen e një operacioni, etj. Për më tepër, të gjitha veprimet në regjistra kryhen gjithmonë në nivelin e të gjitha operacioneve.
Si ditari i postimit ashtu edhe ditari i transaksionit janë krijuar për të parë të dhënat e transaksionit në formën e një liste, dhe futja dhe redaktimi i një transaksioni kryhet gjithmonë në formën e transaksionit.
