Для правильного учета НДФЛ в программе 1С ЗУП 8.3 (3.0) начнем с основных настроек.
Настройка – Организации (или Реквизиты организации) – Учетная политика:
Раздел Налоги и взносы – Виды вычетов по НДФЛ:
Размеры предоставляемых вычетов хранятся в каждом виде вычета. Если заметили, что при расчете НДФЛ применяется не правильный размер вычета, то его можно проверить, открыв интересующий вид вычета по НДФЛ:
Для того чтобы в базе 1С 8.3 ЗУП размеры вычетов соответствовали законодательству, необходимо рабочую конфигурацию поддерживать в актуальном релизе, то есть регулярно обновлять.
Вместе с тем, порядок применения стандартных налоговых вычетов, настройку параметров учета НДФЛ можно изучить в следующем видео:
Проверить какой доход в программе 1С 8.3 ЗУП попадает в базу налогообложения и с каким кодом можно двумя способами:
Шаг 4. Сведения о налогоплательщике
Следующие данные вносятся через карточку сотрудника по ссылке “Налог на доходы”:
Организация, как налоговый агент, предоставляет отчетность по НДФЛ по месту учета организации или по месту учета обособленных подразделений в налоговый орган.
В программе 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом регистрацию в налоговом органе можно настроить по соответствующим видам.
Важно! У подразделения обязательно должен стоять признак “Это – обособленное подразделение”:
Если в организации имеется необходимость вести учет по территориям, то данный функционал для начала необходимо включить в учетной политике организации:
Затем создать территорию (Настройка – Территории) и указать в какой ИФНС она зарегистрирована:
Рассчитывается НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 в таких документах, как Начисление зарплаты и взносов, Отпуск, Больничный лист и т.п. Рассмотрим расчет НДФЛ на примере начисления отпуска.
Для этого создадим документ Отпуск:
В документе происходит расчет НДФЛ. В нашем примере НДФЛ составил 2 768,00 руб.
При проведении документа Отпуск производится запись в регистры накопления. На основе этих регистров формируются различные отчеты по НДФЛ, в том числе справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Вот эти регистры:
Увидеть записи, которые сделал документ “Отпуск” можно в панели навигации формы. По умолчанию пользователь не видит данной панели.
Настроим её. Для этого, находясь в открытом документе, выберете Главное меню – Вид – Настройка панели навигации формы:
Откроется окно Настройка панели навигации. В разделе Доступные команды необходимо выбрать регистр, по которому хотите посмотреть движения, то есть записи, сделанные программой 1С 8.3 ЗУП при проведении документа. Затем нажимаем кнопку Добавить.
Например, необходимо посмотреть какие записи были сделаны в регистр Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Для этого:
После таких действий можно увидеть, что в форме документа Отпуск появилась панель навигации, которая начинается всегда со слова “Главное”, а далее перечисляются ссылки на регистры, которые будут добавлены в выбранные команды. В примере это выгляди так:
Нажимая на данную команду можно увидеть записи сделанные в регистре:
Вернуться в форму документа можно нажав Главное.
Аналогичным образом добавляются любые регистры из списка доступных команд в настройке навигации формы для любых документов. Только нужно помнить, что для данной настройки документ должен быть открыт.
Итак, посмотрим, какие записи по движению НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0 сформировались при статусе документа Отпуск «Проведен».
Данный регистр содержит информацию:
Информация, которую содержит данный регистр, соответствует исчисленному НДФЛ. Запись в этот регистр формируется со знаком “+” (приход):
Сумма НДФЛ хранится в разрезе:
Записи в данном регистре свидетельствуют о том, что сотруднику положены вычеты и этим документом они ему были предоставлены:
На что нужно обратить внимание при проведении документа “Отпуск” для корректного учета НДФЛ – это реквизит “Дата документа” (в нашем примере 19.01.2016г.) Как видно из иллюстраций, данная дата проходит по всем перечисленным регистрам как реквизит “Период”.
В нашем примере выплата зарплаты производится через раздатчик, поэтому для сформируем документ Ведомость выплаты через раздатчика:
При заполнении документа, в 1С ЗУП 3.0 автоматически устанавливается сумма К выплате и сумма НДФЛ к перечислению:
Если немного изменить данные в документе, например изменить дату документа, то картина будет совсем иной – в табличной части не заполняется НДФЛ к перечислению:
Возникает вопрос: Почему не заполняется НДФЛ к перечислению? Оказывается, очень важна дата документа, то есть дата когда формируется выплата. НДФЛ, который возник при расчете отпуска, сформировался на дату 19.01.2016г. и, соответственно, не может быть перечислен ранее, чем эта дата, то есть попросту его в базе 1С ЗУП 8.3 еще нет. Записи с данным НДФЛ появляются по всем регистрам только с 19.01.2016г.
Документ, формирующий выплату, так же делает движение по регистрам, связанных с НДФЛ.
Запись, которую формирует выплата, формируется в регистре со знаком “-” (расход) и такой НДФЛ считается удержанным.
Сумма удержанного НДФЛ хранится в разрезе:
Именно данные по удержанному налогу затем попадают в отчетность по 6-НДФЛ:
Видим, что в данный регистр были произведены две записи:
Поставили новую программу 1 С 8.3 Бухгалтерия. Я еще не совсем в этой программе ориентируюсь.
Мы арендуем автомобиль у физического лица, я арендную плату регистрирую через операции введенные ручную ДТ 44,1 КТ 76.5 там же начисляю НДФЛ ДТ 76.5 КТ 68.1.
Но начисленный НДФЛ не попадает в регистр налогового учета по НДФЛ. В 1С Бухгалтерии 7.7 я этот НДФЛ проводила через Корректировку данных по НДФЛ,
А в 1С 8.3 не могу найти такую функцию. Если возможно прошу мне помочь.
Для отражения расчётов с бюджетом по НДФЛ в налоговом учёте предусмотрен регистр накопления: "Расчёты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ ".
Если мы откроем этот регистр при помощи меню " ":
то увидим там примерно следующее:
Всё это движения по регистру, сформированные при выдачи заработной платы сотрудникам.
Но наша задача отразить эти же движения при удержании НДФЛ с физического лица, у которого мы арендуем автомобиль, прямо в ручной операции. Как это сделать?
Откроем ручную операцию, в которой мы отражаем наши проводки:
ДТ 44.1 КТ 76.5
ДТ 76.5 КТ 68.1
У меня всё очень схематично:
И из самого верхнего пункта "Ещё" выбираем пункт "Выбор регистров":
Откроется список регистров, нам нужно отметить галками те, движения по которым мы хотим отобразить:
Нажимаем "ОК" и видим, что в документе "Операция" появилась дополнительная вкладка для правки регистра:
Нажимаем кнопку "Добавить" и заполняем строчку по приходу НДФЛ для нужного нам физического лица:
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель и разработчик ).
Из статьи вы узнаете, как грамотно вести учет в программном комплексе 1с 8.3, мы разберем в вопросе как удержать НДФЛ в 1с 8.3 и его начислить. Удобнее всего процесс удержания НДФЛ в 1с рассматривать на конкретном примере, в нашем случае мы осуществим процедуру в случае начисления отпуска.
Для начала вам необходимо настроить основные параметры учета НДФЛ, для этого необходимо выполнить четыре важнейшие настройки:
На первом этапе нужно настроить учетную политику по данной операции, для этого переходим в панель “Настройка”, далее выбираем вкладку “Организация” и переходим в раздел “Учетная политика”. В этом разделе производится настройка учетной политики компании.
На втором этапе необходимо настроить вычеты по НДФЛ, для этого необходимо зайти в подраздел “Налоги и взносы” после чего перейти во вкладку “Виды вычетов по НДФЛ”. Здесь мы проверяем все возможные вычеты, и соответствие их законодательству, в программном комплексе 1с ЗУП (НДФЛ удержанный рассчитывается с высокой точностью) все настроено на их точное совпадение с требованиями законодательства. Однако, в том случает, если программный продукт долго не обновлялся, возможно их несоответствие, поэтому очень важно всегда иметь последнюю версию ПО.
На третьем этапе надо проверить, какой именно доход попадает в налогооблагаемую базу, для этого необходимо - Зайти в панель “Настройка-Начисление” после чего нажить вкладку ”Настройка НДФЛ”, здесь вписываем параметры среднего заработка сотрудника и другие данные.
Четвертый этап это заполнение данных о самом налогоплательщике, переходим в подраздел “Налоги и доходы” и заполняем все необходимые данные, а именно: сведения о налогоплательщике, его статус, все вычеты (имущественные, социальные, стандартные) и так далее.
Пятым этапом будет проводка операции по регистрации в налоговом органе, для этого достаточно зайти во вкладку “Настойка” и выбрать пункт “Территория”, далее заполняем все необходимые данные.
Как осуществляется расчёт НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП 3.0
Для того чтобы выполнить расчет (в том числе и излишне удержанный НДФЛ 1с ) необходимо произвести всего несколько операция. Для начала необходимо выбрать нужный нам документ, это может быть: Отпуск, Больничный лист, и так далее. В нашем случае нам надо сделать расчет в случае начисления отпуска. Поэтому, выбираем и создаем документ – Отпуск, в нем автоматически производится расчет, в нашем случае получается сумма 2768 рублей.
Далее нам необходимо сформировать отчётность по НДФЛ, для того чтобы в случае ошибки отобразить в 1с ЗУП излишне удержанный НДФЛ . При проводке документа “Отпуск” была произведена автоматическая запись в несколько регистров, именно благодаря им в дальнейшем формируются справки 2-НДФЛ и расчеты 6-НДФЛ. Если все заполнено и настроено правильно никаких проблем с формированием отчетности не возникнет.
* Изображения заимствованы с сайта ПрофБух10.ру
Мы писали о правилах сдачи отчетности по форме 2-НДФЛ за 2018 год и рассмотрели, как сформировать данную форму отчетности в программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0. Теперь разберем, на какие настройки предварительно стоит обратить внимание, и какие объекты конфигурации задействованы при расчете и Удержание НДФЛ в 1С:Бухгалтерия 3.0
Начнем с общих настроек, необходимо включить опцию ведения заработной платы и кадрового учета в этой программе (раздел Администрирование → Параметры учета →Настройка зарплаты).
Для формирования отчетности по налогам на доходы физических лиц необходимо внести сведения в справочник Регистрации в налоговом органе (открывается по одноименной ссылке в карточке Организации).
Справочник Виды доходов НДФЛ (открывается по ссылке НДФЛ в настройках зарплаты). Это своего рода классификатор доходов с указанием действующих для них ставок налога. Перечень соответствует классификации утвержденному классификатору ФНС РФ. Обратите внимание на значения поля налоговая ставка выведенное в скобках, там отражается ставка для нерезидентов.
Виды доходов используются в справочнике Начисления, устанавливая соответствия между вариантами начисления дохода и полагающимися за этот доход ставкой налога. Если начисление полностью не облагается данным видом налога, то код дохода для него не указывается (переключатель в положение Не облагается). В дополнение к коду может уточняться категория дохода: Оплата труда, Прочие доходы от трудовой деятельности или Прочие доходы. Для некоторых это значение устанавливается по умолчанию и редактированию не подлежит, в остальных случаях можно установить категорию, в соответствии с которой будет определяться возможность уточнения фактической даты получения дохода, первоначально определенной в документах начисления, по данным документов на выплату.
Справочник Виды вычетов НДФЛ. Справочник содержит классификатор вычетов и заполнен данными, соответствующими классификатору, утвержденному ФНС РФ.
Сведения о размере стандартных и имущественных вычетов к доходам по НДФЛ доступны для просмотра в справочнике Размер вычетов НДФЛ.
Редактирование и внесение новых значений в эти справочники не предполагается, актуальность сведений поддерживается своевременным обновлением версии конфигурации.
Для действия вычетов используются отдельные документы (доступны в журнале Все документы по НДФЛ), так, право на стандартные вычеты подтверждается с помощью Заявления на вычеты по НДФЛ, оформления права физ. лица на предоставление ему профессионального налогового вычета осуществляется при отражении вознаграждения по договору подряда с помощью документа Операция учета НДФЛ, документ Уведомление НО о праве на вычеты может быть использован для отражения права на получение сотрудником имущественного или социального вычета
Регистрация доходов подлежащих налогообложения в программе оформляются с помощью таких документов как Начисление зарплаты, а так же Больничный лист, Отпуск, Больничный лист, Начисление дивидендов и Операция учета НДФЛ.
Для фиксирования сумм удержания НДФЛ в 1С Бухгалтерия 3.0 используются документы, отражающие выплаты, к ним относятся Выдача наличных и Списание с расчетного счета.
В конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0 поддерживается формирование следующих форм отчетности
А так же доступны аналитические отчеты Контроль сроков уплаты НДФЛ, "Сводная" справка 2-НДФЛ и Анализ НДФЛ по месяцам.
